A花园管理处财务管理规定
为了规范公司财务管理，现将**花园管理处的各种收支管理规定如下：
一、收款规定。
1.管理处在为业主办理交楼手续时，就开始收取首期管理费;此后，每月的管理费以及各项代收代缴费用，应书面通知业主于每月5日前到管理处缴交;。
2.管理处财务部全权负责各项费用的及时收缴，并及时整理相关资料;。
3.公司财务图章保存于管理处主任室，财务人员若因公借用须填写借据，方可挪用;。
4.公司收款相关票据均保存于主任室，由财务部会计人员专人申领，出纳员须按收费项目分类开单(管理费、水电费、停车费、开发商管理费及水电费、装修押金);。
5.每月各项收款记录必须在当月月末最后一天，连同所开单据及时、如实上交管理处主任室，并由管理处主任、财务部会计和出纳员三方进行切实核实账目;。
6.月底财务部会计必须作好各项收款的统计工作，统计表必须分类、分月、分业主统计。统计表必须分本月应收金额、实收金额;业主欠费情况也应分月列出、并统计累计欠费数;本月统计表应经财务部会计和出纳员双方签字后送交主任室;。
7.对于欠费情况，管理处财务部每月15日向未缴交管理费的业主、租户发出催款通知单，在催款通知单限期内若欠费单位未能缴清所欠费用，财务部应及时呈报管理处，由管理处具体实施催交措施。业主欠缴三个月管理费后，开始按每天千分之一计收滞纳金。财务部每发一份通知单，都要做好记录，并须充分了解业主拖欠原因，并将其拖欠金额、时间一起及时上报管理处;。
8.对于临时停车收费及新增的收款或代收项目，财务部应定期评估核实，并以书面的形式上报管理处主任。
二、报销规定。
1.管理处办理报销前，应在有效原始发票或收据背面附注用处、用途、经手人、证明人、时间等说明;后进行分类粘贴，并在费用报销单上写明费用类别及其金额;费用报销单经管理处主管审查后，交管理处主任审核，经会计人员制单后到出纳处报销。
2.对不真实、不合法的原始凭证，以及手续不全的单据，财务人员有权拒绝报销;。
3.各项费用开支必须取得相应的原始凭证，费用金额在100元以上的，原则上其原始凭证必须是收款单位盖有公章的正式发票;。
4.当月费用开支报销，原则上必须在当月到财务部办理，不得拖延到下月;对于拖延的单据，财务部将视情况是否给予办理，并将有关情况反映到管理处主任知悉。
三、押金规定。
1.管理处收取的各项押金，实质上是归业主所有;对于交楼时收取的按(押)金，管理处财务部人员必须严肃对待，认真记录，并将款项及时存于银行帐户;严禁将各项押金挪作它用，违者将追究其责任。
2.财务部人员应认真作好每笔押金的收退记录，月底汇总统计，并将统计表交至主任室;。
本规定自20**年12月1日起执行。
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