银行日记账怎么登|出纳银行日记账怎么记
日记账是按照济业发生或完成先顺序逐日逐笔登记账簿,旨核算和监督某类型济业或全部济业发生或完成情况。
银行存款日记账也是各单位重要济档案启用账簿也应按有关规定和要填写"账簿启用表"具体容和要可参照现金日记账启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核有关银行存款收、付款凭证逐日逐笔顺序登记。
登记银行存款日记账总要是银行存款日记账由出纳人员专门责登记登记必须做到反映济业容完整登记账目及凭证齐全账证相数真实、准确写工整摘要清楚明了便不重记不漏记不错记按期结算不拖延积压按规定方法更正错账从而使账目既能明确济责任又清晰美观。
具体要是。
()所记济业容必须记账凭证相致不得随便增减。
()必须连续登记不得跳行、隔页不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)和数必须整洁清晰准确无误。
(6)使用钢笔以蓝、黑色墨水写不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔写。
(7)每账页记完必须按规定页。
方法现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
对不按月结计期发生额账户如各项应收应付款明细账和各项财产物明细账等每次记账以都要随结出余额每月笔余额即月末余额。
现金、银行存款日记账和要按月结计发生额收入、费用等明细帐每月结账要笔济业记录下面通栏划单红线结出月发生额和余额摘要栏明月合计样下面通栏划单红线。
要结计年累计发生额某些明细账户每月结账应月合计行下结出年初起至月末止累计发生额登记月份发生额下面摘要栏明年累计样下面通栏划单红线。
总账账户平只结出月末余额。
年终结账要将所有总账账户结出全年发生额和年末余额摘要栏明年合计样并核技术下通栏划双红线。
《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案保管期限该办法规定会计档案保管期限低保管期限具体规定如下。
年算财会计报告; 金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据; 账销案存清单或; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业公销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关询、冻结及扣划; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日所有会计档案; 会计初始环境、 基础数据维护修改有关记录、 件; 其他要永久保管档案。
现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。
会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。
国金库编送各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送报表;财政总预算保管行政单位和事业单位算、税收年报、国金库年报、基建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。
下级行上报期财会计报告(月、季、半年 报表及附件、说明);行往清单及询复; 密押代表使用保管登记簿; 存、贷款单位余额对账回单; 固定产卡片、固定产报废清理卡片;客户申请办理电子支付业基、协议; 其他要保管五年会计档案。
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