出纳资格考试知识：现金收入的操作流程|金蝶软件出纳管理

出纳人员办理现金收入业应当按照现金收入管理原则及取得或填制有关原始凭证按规定程序收取并清现金收入做到完整、准确地反映单位现金收入情况并对收入业进行有效监督。

下面]编整理了出纳格考试知识现金收入操作流程。

、现金收入管理原则。

出纳人员进行现金收入管理应掌握定方法按照基规定办理现金收款业主要原则包括。

()单位任何人员不得瞒报、满报、少报、误报收入采取主要防措施有。

①部门理责制即销售或劳收入由业部责人统监控非营性收入由各部门责人监控。

②收入凭证由专人保管开具。

凡是涉及到现金收入凭证如发票、部收据、财专用及发票专用等律由出纳人员或专人专门责开具及保管定期盘核保证收款与开出凭证金额致严禁开具太头尾收入凭证。

③账实核对。

凡涉及商品销售所有库存商品发出必须与相应收入或其他用途相对应;凡涉及实物增减也应与相应向相合。

()出纳工作般按分阶段进行处理和总结因出纳人员了金收支般程序和账处理要对工作有概念以保证出纳业得到及处理出纳信息得到及反映。

、严格办理收入手续。

发生现金收人出纳人员应及办理收入手续做到手续完备笔清具体容如下。

()审收入合法性。

处理日常业收入现空必须严格遵守国现金收入围规定不得出售商品金额超结算起拒收银行结算凭证而收取现金或按定比例搭配收取现金等。

()现金收入要笔清。

收取现金要清完笔再清另笔几笔收款不能混起办理以免相混淆或调换。

笔款项办理妥当出纳员不得离开座位;收款程应完成不准收款段再开发票或收据;对已完成收款收据应加盖现金收讫样。

出纳员与付款人当面清应再询问次付款人金额是否正确如无异议即可将发票或收据交给付款人至收入手续才算结束。

(3)现金收入要及送存银行。

出纳人员应严格控制收款日期和收款金顿保证单位应得收入及收取、不缺不满并及送存银行。

3、现金收入程序。

直接收款方式是指由交款人直接持现金到出纳部门交款方式如购货单位交付贷款、职工交欠款等。

出纳人员办理类收款业其收款程序如下。

()受理收款业对由其他人员填开现金收入凭证应先进行审核看其业容是否完整、真实、准确然再审授现金收入是否合法合理手续是否齐全。

()与付款人当面清现金保证收款依据和收款金额致。

(3)清无误开具收款凭据并凭据上加盖现全收讫。

()根据收款收据记账和收款依据(如劳清单等)编制记账凭证。

(5)根据审核无误记账凭证登记现金日记账。

商品零售业、旅游、饮食业等行业由收款业比较频繁般采用由营业分散收款或收银员集牧款方式每天定向出纳部门交款其现金收入也应按前速程序办理手续。