研究所规范发票报销和现金结算通知

研究所关于规范发票报销和现金结算的通知。

为进一步规范发票报销和现金结算，严肃财经纪律，发挥资金使用效益，所内各部门要严格执行相关财务规章制度。现将发票报销和现金结算方面的规定重申如下。

一、关于发票报销。

1、经办人员在购买商品、接受服务支付款项的，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

2、在财务处办理报销事务，经办人员应确保提交发票真实合规，符合《发票管理办法》规定。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。

3、在取得发票时，可在税务局网站查询其真伪（网址见附件），也可联系我所财务处工作人员协助查询。

4、取得的发票应是按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章的发票。

5、对于报销时涉及发票有下列故意行为的，一经查实，依法依规严肃处理。

提交假发票；。

提交与报销业务内容不符的发票；。

提交违反规定代开的发票；。

提交购买空白的、之后自行填写内容和金额的发票；。

提交其他违规发票。

二、关于现金结算。

1、各类业务报销应严格遵守现金使用规定。人民币1000元以上支出，严禁使用现金，本地采用转账、支票、公务卡方式结算，外地采用银行汇款方式结算。

2、对于1000元以上的支出，禁止将本应开具的1张发票，人为地拆分为若干张1000元以下发票，实行现金结算的行为。一经发现，退回报销的现金，改由转账结算，由此产生的不良后果，经办人员负责。

3、对于在外地发生的1000元以上支出，实行银行汇款或公务卡结算，禁止现金结算。

4、机票、住宿费、会议费、参加会议注册费，必须公务卡结算。

5、除必要的现金结算外，提倡实行公务卡结算（公务卡结算目录见附件），逐步取消现金结算。