清产核资审核报告:清产核资数据审核会议记录
清产核审计报告 利安达XX[003] B股份有限公司全体股东 我们审计了B股份有限公司（以下简称B公司）截至00年月3日清产核情况。
建立健全部控制制保护产安全和完整保证会计和清产核真实、合法、准确和完整是B公司管理当局责任我们责任是B公司产清基础上对B公司产清结进行专项财审计对B公司核出各项产损失真实性、合理性发表见。
审计程我们着独立、客观、公正和科学原则实施了包括抽基础上检支持各项产损失金额和披露证据评价各项产损失整体反映等我们认必要审计程序核了以00年月3日基准日产、债和所有者权益。
我们相信我们审计工作发表见提供了合理基础。
现将清核实情况及结报告如下 、 清产核工作围（根据实际情况填写） 按照B公司算报表统计口径以及清产核工作方案要次清产核围B公司及所属全部子公司（含下属事业单位、分支机构、境外子公司等）全部产其产总额XXXX万元债总额XXXX万元所有者权益XXXX万元（含实收XXXX万元公积XXXX万元盈余公积XXXX万元分配利润XXXX万元）,少数股东权益XXXX万元。
具体单位如下（列明参与清产核具体单位名称投比例及控制关系,参与清产核单位较多情况下,可以作报告附表,并目录加页码） 单位万元 单位名称 投比例 控制关系 产总额 所有者权益 二、 清产核法律依据及行依据（根据实际情况填写） （）法律依据 、003年9月日国评价[003]58件《关印发央企业清产核工作方案通知》； 、003年8月9日国评价[003]5件《关做执行工作通知》； 3、00年7月6日财政部财企[00]30件《关国有企业执行有关财政策问题通知》； 、003年国委颁发《国有企业清产核办法》及相关配套制； 5、《国册会计师独立审计准则》。
（二）行依据 、XXXX年XX月XX日XX部门XXX件《关B公司开展清产核工作函》； 、XXXX年XX月XX日XX部门XXX件《关B公司XXX子公司以帐面数作清产核工作结函》； 3、清产核业约定。
三、 清产核组织实施情况 、起止日期XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。
、组织实施情况 （）培训参加专项审计工作相关人员,协助B公司做清产核基础工作； （）对B公司清产核基准日会计报表进行审计以保证B公司清产核基准日账面数准确； （3）核对、询证、实B公司债权、债监盘B公司现金和抽存货； （）勘察、抽B公司固定产并验证其产权； （5）协助B公司按照企业会计准则、新企业会计制和清产核要调整有关帐项计算执行新企业会计制所带损失； （6）按照国清产核政策和有关财会计制规定,对B公司清理出有关产盘盈、产损失及金挂账进行核实、鉴证； （7）协助B公司按照国有产监督管理机构有关金核实批复件、以及国财会计制有关规定调整账。
四、 清产核审计结 、申报处理产损失情况 次清产核程B公司共计清理出产损失总额（盈亏相抵）XXXX万元。
其按原制清产损失共XX笔金额XXXX万元；按《企业会计制》清预计产损失共XX笔金额XXXX万元。
我所审计确认合清产核申报条件产损失共XX笔金额XXXX万元。
其按原制清产损失共XX笔金额XXXX万元；按《企业会计制》清预计产损失共XX笔金额XXXX万元。
上述产损失总额流动产损失XX笔金额XXXX万元；长期投损失XX笔金额XXXX万元；固定产损失XX笔金额XXXX万元；建工程损失XX笔金额XXXX万元；无形及递延产损失XX笔金额XXXX万元；流动债损失XX笔金额XXXX万元；长期债损失XX笔金额XXXX万元；流动债潜盈XX笔金额XXXX万元；长期债潜盈XX笔金额XXXX万元。
各类损失分科目列示如下 单位万元 科目名称 按原制清 产损失 按企业会计制清预计产损失 合 计 损失项 目数 损失金额 损失项 目数 损失金额 损失项 目数 损失金额 货币金 短期投 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 待摊费用 其他流动产 长期投 固定产 工程物 建工程 无形产 递延产 其他产 其他金 应付帐款 应付福利费 应交税金 长期借款 专项应付款 其他债项目 合 计 （详细情况请见《损失挂账分项明细表》及损失挂账申报核销项目审核说明。
） 、申报处理产损失原因说明 B公司清产损失总额XXXX万元其产损失XXXX万元、产挂账XXXX万元；按企业会计制预计损失XXXX万元。
详细情况如下 单位万元 损失原因 损失项目数 损失金额 （）产损失 ① 坏账损失 ② 产盘盈 ③ 产盘亏 ④ 产毁损报废 ⑤ 投损失 ⑥ 贪污、盗窃、诈骗损失 ⑦ 司法败诉强制执行损失 ⑧ 其他原因损失 （）金挂账 ① 政策性挂账 ② 潜亏挂账损失 （3）按企业会计制预计损失 合 计 3、潜盈项目类型及形成原因 对潜盈项目进行说明 五、 清产核处理见 、申报待核销净损失处理预案 次清产核B公司清产损失和金挂帐净额金额XXXX万元；其XXXX损失挂账净额XXXX万元列损益其余XXXX万元申报核减所有者权益具体处理方法如下 （）核减分配利润XXXX万元； （）核减盈余公积公益金XXXX万元； （3）核减盈余公积公积金XXXX万元； （）核减公积XXXX万元； （5）核减实收XXXX万元； 、审计见批复所有者权益变化情况 上述申报产损失如得到批复B公司所有者权益将XXXX万元其实收XXXX万元、公积XXXX万元、盈余公积XXXX万元、分配利润XXXX万元。
我们认B公司清产核工作是依据财政部相关件执行申报报表及相关真实可信各报表数据勾稽关系正确可以作产管理部门审批依据。
六、 重事项说明（下列情况进行特别说明但并不是全部应根据清产核实际情况进行补充） 、如B公司所属子公司根据清产核政策可以不列入参加清产核工作围直接以B公司账面数作B公司清产核工作结要进行特别说明。
、如B公司所属子公司由特殊原因不能参加清产核工作围国有产监督管理机构批准直接以B公司账面数作B公司清产核工作结要进行特别说明； 3、如清产核专项财审计工作发现有可能对B公司损失及挂账认定产生重影响事项； 、如清产核专项财审计工作发现B公司重产和财问题以及向B公司提出有关改进建议； 5、如清产核程对B公司账面价值和实际价值背离较主要固定产和流动产重新估价； 6、册会计师认要说明其他重事项。
七、 报告使用围 以上清产核审计报告仅供国有产管理部门审批、B公司主管部门审清产核结和检清产核机构用非法律、行政法规规定报告全部或部分容不得提供给其他任何单位和人不得见诸公开媒体。
清产核报告上报日期XXXX年XX月XX日。
XX师事所 国册会计师 有限责任公司 国册会计师 国·北京 二〇〇X年XX月XX日