财务管理程序
．目 维护企业所有者利益按企业所有者要对企业产进行管理达到企业产保值增值目。
围 公司生产营活动。
3 定义 财管理是定整体目标下关产购置（投）融通（筹）和营现金流量（营运金）以及利润分配管理。
财管理是企业管理组成部分它是根据财法规制按照财管理原则组织企业财活动处理财关系项济管理活动。
简单说财管理是组织企业财活动处理财关系项济管理工作。
职责 财部依据相关部门提出申请进行收付款实现形成企业现金流；并对产及存货进行监督管理；汇总各部门提供进行成计算并分析；批露公司营状况提供管理者策依据；处理税收等相关问题。
5 ．容 5 银付款密码和密钥规定 根据控指引规定企业财会部门责金活动日常管理。
加强上银行安全风险管理工作企业应建立全面银安全风险管理制明确上银行安全控制基要包括开通银审批流程银支付分工流程密钥及密码日常管理密钥丢失及更改审批流程等。
公司对上银行管理相关容特作出如下规定企业财部严格按照银支付要办理支付业银操作人与复核人由不人担任不相容岗位进行分离。
5 用印制规定 财部根据总部公司制规定公司财印鉴由财理日常保管并按公司有关规定使用。
如遇保管人因出差等原因无法监督印使用办理面代理及印移交手续。
5 其它容详见流程图。
6 ．相关件 无 70 相关记录 《支票请领单》 《借款单》 《现金报销单》 《差旅费报销单》 《因公出差申请单》 《应酬费用申请单》 《市交通费报销清单》 《会计科目主数据维护申请单》 《财专用客户主数据维护申请单 》 《财专用供应商主数据维护申请单》 《成心主数据维护申请单》 《产主数据维护申请单》 《记帐凭证》 件分发部门 分发部门 总理 管理者代表 技术部 品质管理部 财部 业部 编制部门财部 编制 审核 批准 份 数 分发部门 综合管理部 设备管理部 计划仓储部 生产部 安全环保部 份 数 件 变 更 记 录 序 修改节 修改页码 更改容 修改日期 审批 版 财部 流程说明 使 用记录 预付款流程是财部接到相关部门提交支票请领单、请购单、采购评审表、部请示报告等审核单据准确性报相关直管领导批准由财理安排金计划由出纳进行付款。
应付款流程是财部接到相关部门提交支票请领单、发票、请购单、采购评审表、部请示报告、入库单、验收单等单据进行复核复核报相关直属领导批准由财理安排金计划由出纳进行付款。
员工报销流程是对员工报销规是员工提交报销单相关费用会计与出纳业操作。
其他应付款材会计或费用会计审核相关部门提供单据合法性如是关方业通特别总账方式记账。
预收款流程是部门提出并附相关批准件财部门银行收款财部通知业部门填写缴款单针对外销预收缴款单要写明是货款还是模具款、国、临编（待外销发票弄出便冲账）。
银行出纳审核件完整性与合法性。
外销要上申报。
客户开票流程流程是销售部下销售订单并建交货单仓储部进行发货账系统发货打印出送货单并提交给财部运输司机已签收送货单财。
仓储部收到客户签收送货单回单将客户回单交销售部 销部分由销售部出具开票通知单连送货单回单起交给财部开票；外销部分将出具开票通知单交给报关员系统外开票报关员将发票和出货单交给财系统开票。
销由销售会计金税系统开具增值税专用发票销售会计将发票交回销售部销售部交发票交客户处。
当客户发现发票错误应当将发票退回并附相关退票说明由财部进行退票处理。
如发票是当期开具可金税系统直接作废重开如是前期开具则至税所办理红发票业。
销售会计把发票维护到系统会计凭证并发票存根上明系统会计 应付流程 预付款流程 应付款流程 员工借款流程 员工报销流程 其他应付款流程图 应收流程 凭证编。
收款取得方式共有 类、现金收款交由现金出纳由出纳开出收据并存入银行。
、客户通汇款方式付款银行出纳根据银行入帐通知单与银行确认有哪些客户缴款确认通知业填写缴款单缴款单上标对应发票。
3、收到是票据《应收票据流程》。
、客户用物抵债比如有原材、食品、固定产等如是固定产《产取得处理》；如是生产性物由销售部通知采购部采购员下采购订单《采购订单收货》客户应提供相应发票及价值证明应付会计进行发票校验入帐；如是非生产性物由应付会计通总帐记账系统进行清帐。
财理对票据有效性进行审核。
合格有效票据应收会计做清应收帐款。
收到是票据判断是否要背支付供应商货款对背支付应付会计清应付帐款。
不背判断是否贴现。
对不背支付但银行贴现银兑银行出纳直接进行银行贴现贴现息有客户支付与我司支付两种情况。
对不贴现判断是否有到期风险到期出票人银行无钱支付银兑不处理商兑则入应收。
相关部门提供外部单据应收会计根据发生业类别系统输入数据形成其他应收款并定期询其他应收款到期余额进行催收出纳收款应收会计系统进行清账等。
该流程描述了产主数据创建、修改、冻结、删除等操作部门根据提出维护申请产会计进行产主数据创建、修改、冻结、删除等维护。
产取得、变更（移评估）、报废、出售、投等业处理。
以及期末对产盘、减值、折旧业处理。
产流程 产主数据维护流程 产取得处理流程 产变更（移评估）处理流程 综述了成心、成要素、作业类型及统计指标订定以及费用分摊分配规则确定新产品成估算、产品报价、生产成归集直至生产成月结流程。
相关人员提供原始凭证会计对原始单据进行有效性审核,审核不合格,会计有权要返回帐前先由会计预制凭证便修改预制凭证由总帐会计进行审核审核无误,由会计进行帐,动产生会计凭证。
相关财人员及打印凭证。
总帐会计组织检勤工作完整性并系统关月物账,开下月物账,开下月财账。
总账会计月结作业。
若年末进行必要些产期末处理流程 成流程 成心主数据维护流程 成要素主数据维护流程 作业类型主数据维护作业流程 统计指标主数据维护流程 产品成估算流程 生产成归集流程 费用分摊分配流程 生产成月结流程 总帐流程 部订单相关作业流程 会计科目主数据维护流程 总帐帐流程 手工调整再进行系统调整年末损益项结,产生损益表产债表,年工作结束,关 月份财账。
税会计依据相关财人员日常操作归集销项税及进项税等次月 7 日左右进行纳税申报。
进入上申报系统正确填写增值税纳税申报表、人所得途纳税申报表、企业所得税纳税申报表合致性、合理性进行申报数据提交税所依据申报数据进行实扣款。