流程视角下的商业银行操作风险管理研究
摘 要：在全球经济一体化的推动下，商业银行的业务范围越来越广，相应的交易市场的环境也愈发复杂，为商业银行的操作带来了一定的风险。
再加上商业银行的每个操作流程中都含有一定的不确定因素，为此要想控制银行操作风险，就有必要从流程的视角出发，对商业银行可能会遇到的风险进行防范，现本文就通过探讨流程与操作风险的相关概念，来谈谈基于流程视角的银行操作风险管理问题。
下载论文网 关键词：流程；商业银行；操作风险；管理 一般来讲，在商业银行的风险管理中，所要面对的风险因素有很多种，但无论是哪种风险，都存在于业务流程的某个环节中。
为此若能够对商业银行的业务流程风险进行有效控制，保证商业银行可以按照规范、科学的操作流程开展业务，那么势必能够在很大程度上避免操作风险的发生。
一、商业银行的操作与流程概述 一直以来，在商业银行的风险管理中，操作风险管理都是一项非常热门的管理内容，备受业内人士的重视。
尤其是在当前全球金融经济业和银行业的发展环境都不是十分乐观的情况下，商业银行要想获得更长远的发展，就必须要积极的采取有效的风险防范手段。
以巴林银行为例，其之所以会遭受灭顶之灾，固然是因为受金融环境突变的影响，但是很大程度上也是因为巴林银行内部相关制度的缺失，使得很多具体的业务流程都未能得到有效的监督，从而引起了内部混乱，在外部危机来临时，内部无法很好的应对。
为此可以说，在商业银行的风险管理中，操作风险的成因有多方面，包括内部程序问题、人为主观原因、系统故障以及外部危机等等。
而若能够有效的控制这些操作风险，对促进商业银行的持续发展有重要意义。
事实上，世界各国的业内人士也对商业银行的操作风险进行了深入探究，并提出了不同的操作风险概念。
为此，将商业银行的操作管理中加入流程管理是可行的，也有人指出，在未来的商业银行变革中，流程银行会是其主要的发展模式。
另外，在结合了其他现有研究成果中对商业银行操作管理和流程管理的分析之后，本文将商业银行操作中的业务流程总结为银行为了将自己的价值发挥到最大化而开展的一系列业务活动，主要可以分为能够为银行直接创造价值的前台客户服务流程和为提供支持的后台支持流程。
而无论是前台还是后台，均在商业银行的价值体现活动中起到了核心的作用，若其遇到了风险，那么也将会是商业银行遭受损失的基本载体。
二、从流程的视角分析商业银行操作风险管理 在对商业银行操作风险进行分析时，首先要了解其基本内涵。
国际上普遍认为，商业银行的操作风险是指因为内部程序存在问题，或者人员操作存在失误，或者系统出现故障，又或者受外部事件的影响而导致银行遭受损失的风险。
由此可以看出，在对商业银行的操作风险进行管理时，应着重从这四个角度出发加以防范。
站在流程的角度思考这一问题，则是应该加强对对内部各种业务流程的规范和监督，并将人与系统的各项风险因素纳入流程考虑的范围之内。
事实上，在对商业银行采取风险管理活动时，其本身就是一种特殊的流程，其能够对商业银行的正常稳定运行提供一定的支持。
在实际工作中，完全可以将这风险管理流程与商业银行的普通业务流程当做一个系统的整体流程来对待，并结合其相关的数据、知识与规则进行建模，并将不同的业务流程进行风险评估，以此来实现对商业银行操作风险的全面控制与管理。
三、流程视角下的银行内部控制框架 流程活动是通过组织、单位或成员按照一定的流程、活动的要求来完成。
为此，内部控制的功能不仅在于通过流程活动的分析，剔除非增值流程活动，实现流程的最优化，而且还要保证最优化的流程有效地运行，并在此基础上根据客户的不断变化的需求产生最优的流程。
此时，内部控制实际上进一步彰显其过程化的行为，成为银行最优化、间接和理性的流程活动标准，并按照控制的循环步骤，实现内部控制的目标。
在流程视角下，信息流、资金流成为银行经营活动的基本组成要素。
为迎合银行业务流程管理和操作风险控制的需要，内部控制实际上将演变成一种最优化、简洁和理性（合乎逻辑）的流程活动方式或流程活动标准，实现资金流和信息流的高度合一，达到控制和规避操作风险的目的。
四、基于流程活动的操作风险度量 一般地，操作风险度量有两大类方法，即自上而下法和自下而上法。
自上而下法基于宏观数据来度量操作风险，不去识别具体的损失事件和原因。
自下而上法则是利用具体的事件来决定操作风险的来源并进行度量，属于风险敏感方法。
基于流程活动的操作风险度量方法将银行业务细分为流程活动，识别每一流程活动中潜在的具体风险因素，在此基础上衡量风险损失，因而属于风险敏感的自下而上方法。
五、结束语 综上所述，在当前的银行金融业发展环境下，商业银行要想对自身业务操作中存在的风险进行全面的规避和防范，就应该从流程控制的角度出发，对其业务流程中的所有潜在风险因素进行分析，并采取有针对性的防范措施。
本文仅从商业银行内部控制和操作风险度量两个方面对流程视角下的操作风险管理进行了研究分析，希望能够起到抛砖引玉的作用，引起更多业内人士对流程风险管理的重视，并为流程银行的改革发展奠定理论基础。
参考文献： [1]胡衍强.流程银行的战略认知及合规风险管理研究[J].海南金融，2007（06）. [2]费俊俊.我国商业银行的操作风险管理的探究[J].中国集体经济，2011（22）.