银行存款日记账少做一笔_银行存款日记账
银行存款账日记录真实性、完整性直接关系到被审计单位产债和营损益真实、完整和准确。
没关系如已结账了就做张余额调节表附凭证前面就可以了余额调节表里写清楚是银行已付企业付或者是银行已收、企业收;这样就可以了。
银行存款日记账也是各单位重要济档案启用账簿也应按有关规定和要填写"账簿启用表"具体容和要可参照现金日记账启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核有关银行存款收、付款凭证逐日逐笔顺序登记。
登记银行存款日记账总要是银行存款日记账由出纳人员专门责登记登记必须做到反映济业容完整登记账目及凭证齐全账证相数真实、准确写工整摘要清楚明了便不重记不漏记不错记按期结算不拖延积压按规定方法更正错账从而使账目既能明确济责任又清晰美观。
具体要是。
()所记济业容必须记账凭证相致不得随便增减。
()必须连续登记不得跳行、隔页不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)和数必须整洁清晰准确无误。
(6)使用钢笔以蓝、黑色墨水写不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔写。
(7)每账页记完必须按规定页。
(8)每月月末必须按规定结账。
"日期"栏填入应据以登记账簿会计凭证上日期现金日记账般依据记账凭证登记因处日期编制该记账凭证日期。
不能填写原始凭证上记发生或完成该济业日期也不是实际登记该账簿日期。
凭证编。
如企业采用通用凭证格式根据记账凭证登记现金日记账填入"记";企业采用专用凭证格式根据现金收款凭证登记现金日记账填入"收"。
3摘要。
"摘要"栏简要说明入账济业容力简明扼要。
"对应科目"栏应填入会计分录"库存现金"科目对应科目用以反映库存现金增减变化龙脉。
二当对应科目有多应填入主要对应科目如销售产品收到现金则"库存现金"对应科目有"主营业收入"和"应交税费"可对应科目栏填入"主营业收入"借方金额栏填入取得现金总额而不能将笔现金增加业拆分成两对应科目金额填入两行;。
三当对应科目有多且不能从科目上划分出主次可对应科目栏填入其金额较科目并其加上"等"。
如用现金800元购买零星办公用品其300元由车担500元由行政管理部门担则现金日记账"对应科目"栏填入"管理费用等"贷方金额栏填入支付现金总额800元。
5借方、贷方。
"借方金额"栏、"贷方金额"栏应根据相关凭证记录"库存现金"科目借贷方向及金额记入。
6余额。
"余额"栏应根据"行余额上行余额+行借方行贷方"公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额因现金日记账余额栏前印有借贷方向其余额方向默认借方。
若登记现金日记账程由登账顺序等特殊原因出现了贷方余额则余额栏用红登记表示贷方余额。
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