一般企业会计制度 [财务报告与会计档案管理制度]
制名 财报告与会计档案管理制 电子件编码 GLZ3 页码 条 财报告是财状况和营成总结性件包括财报表和财情况说明。
二条 按公司规定公司应上报年报表有下列几种产债表、管理费用表、财状况变动表、损益表、营业费用表、投收益表、固定产及累计折旧表、营业外收支情况表、利润及利润分配表、应交税金明细表、存货结存表、财状况比率分析表等各报表上报前财部应认真逐级复核减少差错确保各类报表正确性。
三条 综合反映评价企业财状况指标体系包括“流动比率”、“速动比率”、“应收账款周率”、“存货周率”、“产债率”、“费用率”、“销售利润率”、“金利润表”、“营业收入利税表”、“利息偿还倍数”等。
四条 按照企业行业特将所有会计档案按其重要性分三类分别存档、保管。
会计报表、财程序软件、会计账簿、“物、材收发结存明细账”、“会计人员交接单”、财计划、“会计师事所年审、验报告”、“账户余额表”等类； 借款、装修、订货合济合分析工、成报表、材价目表以及下发件年、月财数据备份等二类； 3产品还原表、日报表、验收单、领用单、各类账单、拨单、工作底稿等三类。
各业部门应归档平行管理备到年终列出清单统交兼职档案员保管其余属行保管应按月份整理次月初登记、造册。
各档案应分类装订成册、存放有序、方便并应严格执行安全保密制。
签发人 责任人签名 制名 财报告与会计档案管理制 电子件编码 GLZ3 页码 六条 建立档案、借出登记制部门人员、借出要作登记及归还；公司其他单位人员借应财部理；店外人员、借出财档案应总理批准。
七条 档案保管期限按国规定类档案保管期5～0年；二类档案保管期5年；三类档案般保管年。
八条 会计档案保存到定期限要销毁应先列出销毁清单总理审批才能执行且销毁清单应和会计人员交接清单起长期保存。
对了结债权、债等原始凭证应单独抽出另行保管。
签发人 责任人签名