贵村农家乐休闲项目评估分析报告
一、项目基本情况。
(四)项目负责人:杜海平。
1.建设内容。
本项目建设内容包括:一处生态餐厅、一处农家旅馆、一处茶庄、一处儿童乐园、一处小足球场以及道路绿化等配套工程。
2.建设周期:18个月。
(六)项目定位。
本项目旨在利用南雄市闲置学校,改造成凸显客家风情的大型农家乐项目。
(七)投资总额及资金来源。
本项目根据设计要求,估算总投资2500万元,资金全部为南雄市外出乡贤自筹。
(一)产品产量计划。
本项目计算期10年,其中建设期为18个月,试营业期6个月。从第三年起正式营业,营业年预计实现收入总额270万元。
(二)总成本测算。
1.原材料价格的确定(不含税)。
以现行价格为基础计算。
2.燃动力费。
以现行价格为基础计算。
3.工资及福利费。
本项目技术人员和管理人员共计30人,人均工资按3.6万元/年计算。
(三)营业收入、税金及附近、利润分配。
本项目营业年拟通过餐饮、住宿实现收入270万元,营业税及其附加为15.12万元。
营业年利润总额为254.88万元,所得税为63.72万元,税后利润为191.16万元。
(四)项目盈利能力。
1.财务内部收益率。
税前:19.62%。
税后:13.63%。
2.财务净现值(Ic=10%)。
税前:145万元。
3.投资回收期。
税前:1.5年。
税后:8.5年。
4.投资利润额17.56%。
近年来,随着生态游的蓬勃发展,农家乐休闲游已经成为了多数人度假首选,相关项目也得到了国家的鼓励发展和政策扶持。从以上的财务数据中可以看出,该项目经济效益较好,盈利能力较强。项目建成后,将有效转移部分农村剩余劳动力,促进农民利用农村现有的空间资源和绿色资源,就地发展第三产业,拓宽了劳动力转移渠道,并有效提高农户收入,拉动经济增长,有力地促进当地经济的快速发展,社会效益明显。
(一)盈亏平衡分析。
本项目的盈亏平衡点为23.80%,即营业收入达到183.11万元时,处于盈亏平衡状态,说明项目的成本较低,盈利状况良好。
(二)灾害性风险分析。
项目区处于粤北山区,考虑到春季多雨、冬季寒冷甚至有雨雪,可能会发生洪涝、低温和霜冻等自然灾害,影响正常营业。以上情况可以通过做好基础设施建设等措施进行预防。
(三)市场风险。
目前,乡村农家乐休闲游市场发展十分巨大,这为本项目的建设提供了良好的发展空间,但同时也存在市场风险。如果政府不建立完善的准入机制,一些不符合相关标准的生产者跟风而为,会造成供过于求。为了避免类似风险的出现,项目建设时,就将项目建设标准定位为无污染、绿色环保的原生态农家乐,使在同类企业中具有足够的竞争力。
(四)技术风险。
由于本项目的服务标准比较高,对从事相关服务的服务人员素质要求较高,服务的滞后会导致本项目蒙受损失。可主要通过不定期地对管理人员、服务人员进行相关技能培训来提高员工的整体素质。
四、结论。
在全面分析市场、准确经营定位、提高服务水平的前提下,项目建成后可具有可观的经济效益和社会效益。项目的社会效益主要表现在:首先,为南雄市旅游经济增加了亮点,提高了城市形象;其次,增加了国家和 南雄市的税收;第三,可为社会提供就业岗位,帮助政府分忧解难;第四,为满足随着经济发展而逐渐增长的市场需求做贡献。
在产生社会效益的同时,投资方也将伴随项目的开发建设而赢得一定的经济效益:一是可以通过经济获得利润,逐步收回投资;二是该项目地处南雄市雄州街道贵村,可带动当地一批相关产业发展;三是该项目的建成必将推进南雄市旅游业经营水平、服务水平和总体经济效益的逐步提高。
。