第一人民医院会计凭证传递程序

第一人民医院会计凭证传递程序。

1、原始凭证传送程序。

（1）原材料、外购件、低值易耗品等物资购进时，各仓库保管员在验收入库时填制物资入库验收单，将原材料、外购件及时报送仓库入帐，最迟不得跨月。

（2）门诊、住院医药费发票，当天结帐，报表交财务部门入帐。

（3）其它外来原始凭证，必须有合法的、正规的凭证，按规定的审批程序报销。

（4）内部领料单。各仓库按月汇总，上报财产物资会计，财产物资会计必须于次月3日前全部汇总完毕送财务处入帐。

2、记帐凭证。

（1）现金收付记帐凭证。凡出纳用现金支付的原始凭证，应逐月编制记帐凭证，经会计复核后，逐笔按序登记现金日记帐。

（2）银行收付记帐凭证，托收承付业务银行凭证，按付款到期日逐笔编制记帐凭证，其它有关银行凭证逐日逐笔编制记帐凭证。

（3）其它有关经记帐凭证，按经济业务发生的时间，随时逐笔编制记帐凭证，随时复核，登记有关明细帐。

（4）汇总记帐凭证。会计人员根据复核后的记帐凭证按月汇总记帐凭证，复核后按月登记汇总。

（5）会计人员在月终后十天内把上月的记帐凭证按《会计档案管理办法》的要求装订成册，填写封面存放凭证柜内上锁。

（6）会计档案管理的人员在年终后一个季度内将上年度的会计凭证按照《会计档案管理办法》整理归档。