**餐饮企业人力资源管理成本预算报告 人力资源成本预算方案
0x年人力管理成预算报告 人力管理成预算是企业生产营周期（般年）人力全部管理活动预期成支出计划。
科学合理人力预算将有利从整理上把握和控制人力使用和管理成有利有效分析和评估人力使用效率和水平。
也只有作人力管理成预算前提下以成控制依据才能采取有效措施作人力招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力具体工作限调动员工积极性。
、 人力管理成项目构成 从会计核算角对人工成进行统计汇总 人工成工总额+职工福利费+职工教育费+劳动保护费+工会费+学校费+公益金。
由以上分类较复杂便领导理和统计计算便利次人力预算将人力管理成分两部分人力薪酬福利成和人力开发管理成。
进行成预算也将分别对这两部分进行分析。
人力管理成构成览表 项目名称 包含子项目 人力薪酬福利成 员工薪、社会保险、住房公积金、年终奖金、月考核奖金、降温取暖费、节假日补贴等 人力开发管理成 招聘成、培训成等 二、 人力薪酬福利成预算 人力薪酬福利费可以说是单位人力使用所支付直接成是组织所承担人力管理成主体。
、人力薪酬福利费预算编制依据 由企业对优秀人才争夺不断加剧以及物价上涨和生活水准提高等因素推进人力薪酬福利成持续上升趋势是不可扭。
因进行人力薪酬福利成预算要关国有关部门发布各种相关政策和法律法规信息。
主要包括 （）地区与行业工指导线； （）消费者物价指数变化； （3）低工标准和社会保险等规定标准变化； （）公司收入（利润）水平及对薪调整指导思想。
、0x年人力薪酬福利成情况 截至0x年底单位共有员工57名各项薪酬福利成如下表 人数 月工 保险 公积金 月人力成 节日补贴等 年工成 年终奖金 成总额 07年 57 33500 990 950 6670 600 76700 36000 538700 0x年人力薪酬福利成总额538700元人薪酬福利成50元。
3、人力薪酬福利成影响因素分析 （）0x年青岛市工指导线 根据青岛市人民政府关发布青岛市0x年企业工指导线通知青岛市0x年企业工指导线水平是以企业0x年平工基数基准线平工增长%上线平工增长3%下线平工增长6%。
（）消费者物价指数变化 根据国统计局发布统计数据显示0x年全年我国居民消费价格（）上涨了8%。
0x年青岛市城镇居民消费价格指数增幅计划控制5%据统计季城镇居民消费价格指数增幅达63%。
可见0x年城镇居民消费价格指数增长幅较是考虑涨薪重要因素。
（3）青岛市低工标准和市场工指导价位 根据青岛市人民政府关公布全市低工标准通知0x年青岛市七区用人单位职工每月低工标准760元较年60元增加5%；根据青岛市劳动保障局合市价格认证心发布我市0x年劳动力市场工指导价位57工指导价位高位数加权平值7863元比年增加7%低位数加权平值339元比年增加6%。
（）企业收入（利润）水平及对薪调整指导思想。
根据《青岛市人民政府关加强企业工分配调控指导完善职工工正常增长机制见》0x年企业岗职工平工达到全市岗职工平工倍及以上3倍以下企业实现利润每增长%职工工增长不应低03%。
由目前我单位目前对收入非常关所以考虑薪酬增幅收入增长比率应是重要因素。
另外单位年开展了薪酬体系设计薪酬改革主要侧重对工增量再分配。
尽可能地避免“挖低补高”既是薪酬改革重要原则又是保证薪改革顺利进行重要条件。
由次薪酬改革有些人员薪酬增幅较因进行人力薪酬福利成预算对薪酬改革成增加因素应给予充分考虑（薪酬改革般要5%5%薪酬成增加预算）才能保证增薪预算合理科学性。
、人力薪酬福利成预算方法与结 综合分析以上各种因素不增加人员数量前提下采取四分法方式对人力薪酬福利成增幅进行确定。
影响人力薪酬福利成增幅因素 代码 影响因素 增幅 说明 消费者价格指数 63% 影响员工基生活保障因素 B 单位收入因素 %（假设） 影响单位薪酬支付能力因素 工指导线 % 影响单位薪酬外部竞争力因素 低工标准 5% 印象员工基生活保障辅助因素 四分法计算 B 合计 3 3 0 B 3 6 3 6 0 成增幅63%0+%6+%6+5%87% 可见以上四种因素影响下假设单位收入增加%话正常情况下我单位薪酬福利成增幅应约87%。
但是考虑到薪酬体系改革导致成增加因素尤其是今年社会保险、住房公积金两因素影响（由管理不规次调整属按照国相关规定给与了完善）。
测算这两项成合计导致薪酬福利成增加约65%应该独立87%薪酬福利成预算外。
0x年招聘新员工7人根据新员工岗位新招聘员工增加薪酬福利成约 元（具体项目见下表）。
0x年薪酬福利成预算总额 元基础上采取上而下方式制定出0x年薪酬福利各项目成预算（略）。
0x年薪酬福利成预算览表(略) 项目（年） 0x年 0x年 增加 增加比率 说明 工额 0000 789% 社会保险 95760 377% 住房公积金 69000 7% 工龄工 0 700 067% 7月份工龄工调整 岗位工调档 50000 % 年末70%人员岗位工调档 年终奖金 0 0% 节日福利 0600 36% 减少000元人 月绩效奖金 0 50000 97% 若月考核05分 年考核 0 0350 080% 若年考核各部门05 合计 3900 5% 招聘人员7人 0 36000 93% 合计 6800 7%