企业现金流风险管理存在的问题与对策研究
程勇摘 要 随着市场济体制完善与竞争加剧企业面临更生存及发展压力。
对企业现金流风险管理存具体问题展开分析提出构建有效现金流风险监管系统对策旨促进企业现金流风险管理水平提升有效降低企业营发展程风险助企业实现可持续发展。
关键词 企业现金流 风险管理 问题 对策、引言L型济趋势下企业处严峻生存及发展环境当部分企业存财管理水平有限、对现金流风险认识不足等问题使企业面临更现金流风险。
二、企业现金流风险管理重要作用（）有效预警和防运营和财风险企业现金流风险贯穿企业运作各环节是企业运营根风险。
现金流风险管理是财风险管理重要容加强企业现金流风险管理可有效预警和防财风险。
从现金流向、流量、流速、流程等维入手对企业部流程和外部供应链营现金流、投现金流、筹现金流进行严谨分析与预测并分析现金流指标业绩、趋势及行业评价预警企业现金流风险从而达到有效防财风险目。
（二）便企业营策和企业价值管理现金流风险管理可企业营策提供参考。
企业进行现金流风险管理程获取企业外信息对现金流风险进行预测、识别、管理。
程企业从现金流风险成因、特征、发生概率及等方面出发可对企业策进行优化调整作出科学合理策。
企业现金流是价值创造企业价值管理体系与现金流风险管理息息相关。
降低企业现金流风险企业通营、融获得金会集企业手统规划与安排以便金发挥出价值。
（三）是企业整体营活动开展重要保障以现金流预测、分析、策等管理手段对企业现金流进行管理并针对可能出现现金流风险进行预测、评估及应对。
是可统筹安排整体运营提高现金使用效率;二是可有效减少现金流风险企业各项营活动开展提供足够金保障促进企业可持续发展。
三、企业现金流风险管理存问题（）现金流风险管理识不足现金流风险管理识是保障企业现金流风险管理工作顺利开展环境基础。
企业现金流风险管理识不足问题主要体现企业管理层现金流风险管理识不足。
多数管理层人员已识到现金流风险管理作用及义但实际工作予以高重视积极开展相关建设。
比如企业生产部门开展生产活动程员工对现金流风险缺乏警惕不重生产质量提升导致企业生产成、效益偏低出现现金流出量情况给企业现金流造成不良影响。
（二）企业部金控制不完善企业部金控制不完善不利现金流风险管理工作开展会导致企业面临更现金流风险。
相关岗位工作职责划分不明导致企业无法对部金形成有效控制如对企业金进行规划因执行、监督岗位职责划分不明可能导致金不能按规划落实从而导致现金流风险。
二部金控制流程存问题。
比如企业投项目对项目进行深入调研对项目现金流量进行较精准预估就贸然将金投入项目当;或者债筹短长用等存结构错配现象;或者企业日常营金支出较随严格审批流程就进行金支出。
（三）企业金预算不到位企业对金进行统筹规划、金预算缺乏合理性企业可能预留出充足金用日常营与管理将量金用项目投上。
项目投周期较长、短期难以获得回报情况下企业就很可能出现现金流出远高现金流入情况。
企业现金持有量持续减少旦再受到其他不利因素影响就很可能出现现金流断裂。
例如00年初暴发新冠肺炎疫情使量企业停工企业无法通生产营回收现金。
企业现金以厂房租金、违约金等形式持续流出出现明显金失衡现象。
若企业体量较、身风险抵抗力较弱再加上金预算不到位、現金持有量较少就很可能被租金、违约金拖垮。
（四）现金流风险监控措施效不佳部分企业进行现金流风险管理采取监控措施无法对企业现金流进行有效监管建立完善现金流风险管控预警机制不能对现金流风险进行有效防控。
导致企业出现现金流风险原因十分复杂且现金流风险有定潜伏期要对现金流风险进行有效监控身就较困难。
加上企业身缺乏专门、专业现金流风险管控部门及人员导致企业难以对现金流风险形成有效监控。
随着新技术等市场变化企业对风险信息收集不够、识别不清就不能及识别新生风险更谈不上修正相关监控程序然无法对现金流风险形成有效监控。
四、加强企业现金流风险管理对策建议（）增强风险管理识强化风险管理识可企业现金流风险管理工作开展创造良环境企业可采取对策有进步加强管理层人员对现金流风险管理认识与重视。
例如企业可组织管理层人员定期进行现金流风险管理相关理论学习并参考国外企业现金流风险管理情况科学开展现金流风险预警机制建设、债风险控制措施完善等工作建立现金流风险管理化。
借助风险洞察力及把控现金流风险使现金流风险管理工作落到实处。
比如将“现金流风险危害”“如何通规身行降低企业现金流风险”等知识纳入培训容当增强员工现金流风险管理识使员工对现金流风险保持警惕和认积极配合现金流风险管理工作开展。
（二）加强部金控制部金控制是企业现金流部风险控制道环节可有效降低现金流风险出现概率减少危害。
可成立专业、专门现金流管理委员会、现金流管理组织部门然对部金控制组织相关人员责任进行高明确。
以企业现金流风险管理提供牢靠组织保障有效改善责任推诿等情况降低现金流风险发生概率。
对企业可利用共享集推动金管理建立区域金池、全球金支付工厂等。
健全金控制流程。
针对企业严谨进行项目调研就贸然将金投入项目从而引发现金流风险情况企业可通完善项目分析与投管理流程事前结合企业长期发展战略制订投管理计划、事对投管理计划进行严格执行、事收集整理项目投信息并进行信息反馈降低投失败引发现金流风险可能。
针对融环节存结构错配、性质错配等现象企业可通债权债管理、融渠道规划、创新金融等规避错配引起金周运作问题。
针对日常营企业金支出较随情况企业可梳理审核流程加强每笔金支出审核减少金占用降低现金流风险并基础上保持公司整体和各分支机构现金流平衡。
（三）强化金预算控制与执行金预算控主要针对企业现金流营运风险控制体系。
强化金预算控制与执行保证企业现金持有量合理可明显降低现金流营运风险。
以企业长期发展战略基础结合市场情况、企业现金流情况（如项目投、回款）合理进行金预算编制。
将项目投规模控制合理围把企业现金持有量控制合理围保证企业日常生产与营有足够金支持情况下还要保证企业遇上突发情况急金不会面临严重金缺口问题。
加强金预算执行及考核。
进行金预算编制还要保证企业金按照计划落实才能真正达到降低现金流风险出现概率目。
建立金预算绩效考核体系把企业金预算执行工作效率和效纳入绩效考核围并与薪福利挂钩。
持续改进预算指标评价系统使现金流风险看得见、管得住从而提升现金流风险管理水平。
（四）构建有效现金流风险监管系统现金流风险监管系统属企业现金流战略风险控制架构保障要建立风险信息获取机制、风险识别机制构建预警和监控信息系统。
组织机构层面现金流风险监管体系要风险管理部门和部审计部门两道防线发挥作用确信所有风险控制方法、政策、程序得到有效执行。
监控平台层面与业单位协运用预算执行监控、金工作规性监控、现金流实动态条件预警等不断地对控系统进行监控和测试以确保其对现金流风险控制能力。
建立企业现金流风险信息获取机制可以风险监管系统正常运提供信息基础保障。
简言信息是风险监管基础企业要构建高效现金流风险监管系统引入先进现代化信息技术（数据技术、云技术等）建立对应信息获取机制对企业所处环境信息进行全面收集与高效分析较全面地确认现金流风险。
3建立現金流风险识别应对机制。
企业要建立套具前瞻性信息管理系统作预警使企业及识别新生风险并厘定关键风险指标制订相关业计划修正政策和程序。
即通现金流风险信息获取机制完成信息获取对已获得信息进行定量及定性分析结合分析结对现金流风险进行预警、应对并建立业绩跟踪系统和绩效考核体系。
（作者单位上海顶盛食品工业有限公司）参考献[] 郭欣申通地铁财风险评价——基现金流管理视角[]物流工程与管理09（0）[] 胡莺企业现金流管理和风险控制探究[]国企业09（）930[3] 吴雪梅基企业现金流风险控制与管理分析[]财会学习08（）8+83 相关热词 现金流风险管理对策研究