浅析企业资金管理
杜苏莉摘 要 企业金管理是财管理核心如何提高企业金管理提高企业金使用率是值得关问题。
如企业重要金链不够稳定将无法保证其正常营。
通实践验证将企业金管理上升层次让企业激烈市场竞争应对如可以强化身总体竞争实力。
从金管理运营成管控整程展开分析梳理企业金管理通常出现问题提出和归纳措施和方案通实践验证更地提高金使用效率扩金集管理优势保证企业正常营生产运行企业能够健康平稳运营发展提供有力保障。
关键词 金管理 优化配置 金成企业财管理是企业管理重要组成部分其企业金管理更是财管理核心。
所以如何加强企业金管理提高企业金使用率是企业财管理重研究方向。
我們弄清金管理企业营特和重要性从金筹集、规划及使用落实程进行梳理分析对通常出现问题进行归纳总结提出相应措施。
如企业重要金链不够稳定将无法保证其正常营。
通实践验证将企业金管理上升层次让企业激烈市场竞争应对如提升信用强化身总体竞争实力企业能够健康平稳运营发展提供有力保障。
、企业金管理通常出现问题通对企业金管理实施各阶段运行情况进行梳理从企业金管理金使用及金管理执行等几方面进行深入分析。
主要问题包括（）企业金集管理不强金使用效率较低企业金管理运行企业下属单位或子分公司金使用往往与整企业脱节甚至相冲突因企业下属单位或子分公司金使用上“畏首畏尾各藏私心”只企业部使用流动将闲置金“目光短浅”阶段性留存这就造成企业金极分散而不能有效集这导致企业部金不能有效集和流动降低了金使用效率。
如这候子分公司遇到很项目很可能因身金有限且无法融造成企业局部金缺口无法填充很可能丢失较投机会。
金公司及下属单位流动性很差不能有效整合金流向不能有效管控极地降低了企业金使用效率。
现不少公司下属单位各政了己“蝇头利”而影响公司整体利益。
公司整体对企业金管理安全性和有效性难以得到保障也制约了企业总体战略发展和运行给企业带极金管理风险隐患。
（二）金回笼率不高金管理流形式企业金管理金回款及对外付款管理缺乏有效管控金回笼率不高金管理流形式。
通常企业金管理程金应收账款等管理管理比较宽松账期长账款回收较缓慢。
金回收形式上支付银行承兑汇票客户占有很比例收入进项虽然提高了但是款项不能及收回死账、坏账情形有发生甚至金管理上出现了金链断流情形企业整体缺乏金回收管理流程和督导管理细则使企业金回笼率不高。
对供应商或分包方等合作方只重低价格、高优惠对下游单位付款账期长短及金管理能足够重视导致付款账期能有效延长这就等放弃了金管理主动优势。
例如可以将对外付款账期确定60～90天但实际与下游单位约定是30～60天导致金管控短极地加重了企业金管理担日常管理也没有建立紧密和信誉优良合作方信息库。
这些都表现出企业生产营能与企业金管理有效衔接而脱节使企业消耗了不必要成金管理流形式加了企业金管理风险隐患。
（三）企业库存长期滞存占用企业金通常企业金管理程企业库存每年总有些利用不高库存长期积累就有了很部分库存滞留长期得不到处理部分库存会逐年贬值直至报废整企业库存只有部分是流动企业相关管理部门只着重对流动部门进行管控长期滞留部分视而不见无人问津极地占用着企业金无形地占用着企业金使企业隐性成即机会激增成企业库存和企业金管理顽症。
（四）企业金管理制不完善缺乏有效奖罚机制企业金管理缺乏配套有效管理制金管理难以达到管理预期效企业金控制力不够。
要知道企业金管理重执行这是企业金管理目标实现关键保障管理程遇到问题和困难没有相应办法和应对预案致使企业金管理控制不到位。
对企业相关管理部室考核能设定金管理指标管控执行部室对金管理不够重视难免使企业金管理效出现偏差。
企业上下对金管理使用上难以有效衔接出现管理各政致使企业整金管理各环节处失控状态。
二、企业金管理实践管理措施针对企业通常出现问题和漏洞“对症下药”地梳理和分析企业金管理整程拟定相应措施并通实践予以论证具体如下（）强化企业金集管理提高金使用效率想要强化企业金集管理必须制定行有效企业全面预算管理其要将企业所所有金收支都要全面测算涵盖结合市场实际发展背景对每阶段金收支进行预算编制。
执行企业加金收支预算管理执行监督力强化落实金收支预算管理机制保障企业优化配置要对每下属单位乃至每管理环节进行有效管控。
如发生金收支预算执行发生偏差企业要能够作出快速应激反应寻原因调整金收支预算将金收支预算管理坚定地执行下这样使企业金预算管理更目标化管理责任更明确化形成企业金上级管控模式。
通财管理系统软件进行管控将企业所有金账户进行集管理随掌握交易明细及账上余额等信息监控更到位限地将金集起并统管理通严格执行对各项金收支审核审批充分发挥金每分效用金管理与企业发展规划紧密衔接。
外企业要定期开展济活动分析由财部门牵头对企业金情况、应收应付款项等指标逐分析和发现薄弱环节及改进管理措施提出整改方案从而形成动态管理充分企业健康稳步地运行发展打下坚实基础。
（二）建立金回笼管理有效机制提高企业金回笼效率强化企业金管理金回款及对外付款管理建立金回笼管理有效机制提高企业金回笼效率。
根据企业实际情况加强金回款管理明确每笔应收回款责任主体将与管理责任人员绩效进行连挂按业绩确定员工薪酬水平这提升了企业整体金回款效率。
对外应收账款要分类分析建立合作方信息库对信誉高长期合作要给予定优惠政策必要可给予定赊销比例长久合作共赢是营目对信誉差合作方严格控制支出不可赊销对无法回收账款可用实物抵偿方式偿还确是赖账供应商合作方要将其列入“黑名单”绝不姑息但要积极宣讲合作方信誉滚动发展机制让合作方、供应方知晓信誉越优惠政策越利从而形成滚动发展态势。
（三）增强企业库存流动性降低库存滞存率对企业库存终目是以成换取利益满足企业营生产前提下企业库存占据企业流动产比例尽可能降低将更多金投放到企业营发展因企业结合生产营计划制定库存管理计划实行库存预警风险防控机制提前做市场调不可盲目囤积库存。
另外提高生产营质量增强库存流动性避免返厂或修增加不必要成相关运输和人员费用成上进行严格管控。
例如寻费用低、信用物流搬运公司或者直接建立企业己物流渠道企业各部门心协力降低企业库存成费用限缓金管理压力。
（四）制定企业金管理配套制办法建立有效奖罚机制制定企业金管理配套制办法强化金管理人才培养建立有效奖罚机制。
首先企业管理层要重视企业金管理明白企业金管理义建立企业金管理领导管理组以深化金管理。
其次要结合企业实际金管理各环节制定相配管理办法有制说话、用制办事就会简单明了完善配套制基础上还要强化金管理人才培养提升金管理人员业素质实际金管理善总结思考如何降低金管理风险将金管理理念深入每管理环节每员工都要明白金收支管理重要性。
再次建立企业金管理考核机制将金管理纳入员工考核使企业金管控整体得以提升提升金管控能力这对企业有极利作用。
例如提升下属单位金汇集偿付债能力企业产债率得到有效控制接提升了对外融能力各子公司金使用效率充分显现企业金管理能力得到全方位提升。
三、结语企业金管理工作要秉持“现金王”管理理念坚持“以收定支”“多收、快收少付、慢付”;采取有偿清欠、债豁免等手段清欠、减支;使用承兑汇票结算方式延缓对外金支付;利用集管理金池有效调节部金配置压控部调剂款规模。
加营性现金净规模降低金各项成支出有效调剂公司金配置。
加强固定产、无形产、企业库存等基础管理工作规性做到账实相、账证相、账表相确保金管理基础数据真实完整。
如今企业金管理越发重要只要重视金使用总结和吸收先进验提高金集使用效率企业就能充满生命活力能够健康稳步地向前发展实现企业价值化。
（作者单位沈阳艺翔图销有限公司）参考献[] 宋雅勤企业金管理存问题及对策探析[]国市场00（）0607[] 戴晖浅析国有企业金管理[]国商论00（07）335[3] 渭優化企业金管理思路探讨[]国乡镇企业会计00（0）78 相关热词 浅析金管理企业