探究商业银行操作风险管理_银行业考试风险管理
随着我国金融体制改革逐步深化和商业银行股份制改造稳步推进金融市场竞争不断加剧金融产品日新月异与银行营必须控制和管理些传统风险如信用风险、市场风险、国风险等外不得不面临着类新风险操作风险挑战。
操作风险是指由银行部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及因外部事件冲击等导致直接或接损失可能性风险。
例如995年巴林银行倒闭、996年三井住友银行巨额亏损以及00年国银行开平案件可视由操作风险所致。
这类风险旦发生往往给银行带巨损失严重会直接导致银行破产和倒闭甚至还会对整金融行业或国民济运行都产生巨影响因而越越引起投者、金融界、监管当局重视。
将首先介绍银行操作风险涵和实质并揭示当前商业银行操作风险管理方面现状。
分析造成操作风险主要原因然前面论述基础上提出加强银行操作风险管理方法和建议。
巴塞尔新协议把操作风险定义操作风险是指由银行部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及因外部事件冲击等导致直接或接损失可能性风险。
从操作风险定义不难看出操作风险包括部程序、人员、系统三方面主要容也是认识操作风险关键环节。
认识事物是改造事物前提和关键对操作风险认知程越高才能有效提升操作风险管理地位和管理水准有了正确操作风险认识才能够上升到宏观策和微观具体落实。
张吉光认商业银行操作风险管理对操作风险认识存五方面错误或偏差。
()通对操作风险管理理论研究笔者认操作风险管理认识上存错误或偏差成提高操作风险管理水平关键。
根据巴塞尔新协议定义操作风险可以分四类人员因素引起操作风险、流程因素引起操作风险、系统因素引起操作风险和外部事件引起操作风险。
人员因素引起操作风险包括操作失误、违法行(员工部欺诈外勾结)、违反用工法、关键人员流失等情况。
流程因素引起操作风险又分流程设计不合理和流程执行不严格两种情况。
外部事件引起操作风险主要是指外部欺诈、突发事件以及银行营环境不利变化等情况。
其属操作性风险仅包括人员因素引起操作风险操作失误、违法行、越权行和流程因素引起操作风险流程执行不严格情况。
显然操作性风险不能等操作风险尽管操作性风险是操作风险发生频率、占比高风险类型。
从笔者集整理近几年国商业银行发生近50起操作风险案例数据显示操作性风险占总数比例70%。
将操作风险狭隘地定义操作性风险做法往往会使得建立这认识基础上操作风险管理体系不能覆盖所有操作风险从而使银行难以防那些突发事件冲击如前段工商银行北京市分行出现系统瘫痪、美国发生9恐怖击等。
根据我国对金融犯罪定义金融犯罪是指金融活动侵害金融管理制、金融市场秩序以及其他社会济关系依照我国刑法规定应当受到刑法处罚行。
对比巴塞尔委员会关操作风险定义金融犯罪显然不包括那些由银行身不完善流程和系统漏洞以及外部事件等因素造成操作风险。
简单例子就是操作失误比如银行员工误将取款操作成存款或者数录入错误等属操作风险畴但并不构成犯罪。
将操作风险等金融犯罪往往会使商业银行无识地缩操作风险管理围错误地将操作风险管理等金融犯罪管理从而将操作风险管理职责不恰当地赋予部审计或安全保卫部门。
事实上这只是人们观察问题角不正确造成。
如我们就单年份看些操作风险事件是无规律旦将这些操作风险事件放很长段和类型量数据看我们会发现这些操作风险往往会以某种稳定概率发生。
他995年月《rk》杂志发表了操作Vr。
认操作风险可以使用险值(Vr)技术进行测银行可以建立部和外部操作损失事件数据库并从数据拟合操作损失分布通设置置信区比如95%银行就可以计算出操作风险Vr也就可以其分配了。
操作风险分配处就当银行遭受某种灾难性损失候不至瘫痪甚至倒闭。
从表面看工作人员操作失误、银行员工欺诈以及关键人员流失三者并无多系。
而停电、诈骗以及非更是风马牛不相及。
由很多人得出各种操作风险事件是孤立、毫无系从而操作风险是突发事件结论。
这其实是忽略了隐藏不表面现象背共性质忽略了众多随机变量近似地从正态分布统计原理。
以工作人员操作失误、银行员工欺诈和关键人员流失三类风险事件看它们质是人因素引起操作风险且足够长期限和足够多数据情况下可以近似地描绘出其概率分布。
停电、诈骗与非关系与相似三者属外部因素造成操作风险且众多上述事件样会近似地从正态分布。
只有看到各种操作风险事件系才能准确地描述银行面临操作风险进而从整体上把握操作风险。
那种以孤立、隔离眼光看待操作风险做法只能将各操作风险视作突发事件也就无法从整体上把握银行面临操作风险更不用说对其进行科学有效管理了。
目前国很多银行就存这问题当面对非冲击当遭受系统瘫痪银行并从操作风险角对进行系统分析和把握只是将其看作突如其偶然事件应付。
如银行根不会想到其准备应急预案和分配济。
操作风险认识还应到操作风险管理不仅仅是稽核审计部门事应该是业生产各环节管理要;管理者非常容易对市场风险和信用风险管理产生偏不应该因而忽视操作风险重要地位;操作风险应重视投入尤其是更多人力(培养专业操作风险管理人才建设操作风险管理团队)、财力(投入金用操作风险模型和系统建设)、物力(配置更多固定产操作风险管理实施提供环境和保障)等等方面投入。
只有对操作风险有了清醒认识、足够重视才能上升到如何落实和实施操作风险管理程及事评价。
巴曙松《巴塞尔新协议研究》曾提到操作风险管理要强调风险管理环境、风险管理程、监管者作用和信息披露作用()。
巴塞尔委员会总结国际金融界验基础上将管理操作风险归纳四部分具体要。
巴塞尔委员会认对银行说应当首先建立适当风险管理环境这要董事会应当了作独特、可以控制风险种类银行操作风险主要方面应当批准和定期审银行操作风险战略。
该战略应该能够反映银行风险容忍程及其对这种风险种类特定特征理。
巴塞尔委员会也承认银行组织部信息流程建立和维持有效操作风险管理框架方面可以发挥重要作用。
巴塞尔委员会认银行应当建立识别操作风险类别、衡量操作风险方法、监督操作风险手段和控制操作风险机制等电子化管理系统。
建立衡量操作风险必要方法实施可以持续监督操作风险暴露和重业损失应用系统。
3、监管者作用。
建立适当风险环境和全程风险管理程基础上监管者应对银行与操作风险相关战略、政策、程序和做法直接或接地进行定期独立评价使可以及修正错误环节。
并保证银行具备有效报告机制使他们可以及了银行操作风险管理执行程是否按照计定方针政策行事使监管者亦可了政策方针落实进展情况。
、信息披露作用。
准确、及、完整信息披露是管理操作风险重要环节操作风险管理和监管发挥着重要作用。
巴塞尔委员会要银行应向公众进行充分信息披露使市场参与者可以对银行操作风险暴露及其操作风险管理质量进行评估从而选择各风险偏由市场机制评价和吸纳操作风险带可能性风险。
商业银行发展史已有三多年。
操作风险曾不被人们重视而却与商业银行发展伴生风险种类越越显示出它重要性由商业银行对操作风险管理重视不够、认识不清、手段单、方法陈旧、人才匮乏致使操作风险肆虐使商业银行付出了沉重代价。
事实也证明了。
这。
近十年金融界重量级案件频发从95年巴林银行李森事件到05年国银行分理处主任高山票据诈骗案等短短十年系列由操作风险而引发案例给商业银行造成了数以亿计巨损失(参见附表)。
巴林银行 995年 交易员李森私开立88888账户隐瞒投机日指数期货亏损。
亿美元 管理松懈监督不利有不循。
和银行 995年 交易员井口俊英从事3万笔授权账外买卖美国邦债券交易形成损失。
亿美元 越权违规缺乏制衡授权无。
三井住友银行 996年 交易员滨泰男从事投机铜期货交易造成亏损。
0亿美元 违规操作监控不利。
忽视管理。
国银行开平支行 00年 交易及管理人员余振东等人从事外汇买卖、账外贷款、盗用行金等方式造成银行损失。
8亿美元 超权越权违规违法作假藏真监控失灵。
国银行河松街分理处 005年 分理处责人高山外勾结私开出假票据私挪用客户存款使银行形成损失。
0亿人民币 外勾结违规违法监控失灵。
(数据摘国营报和国际金融报)。
触目惊心案件应该让监管者识到监。
管乏力。
操作风险所以越越给商业银行营带难以承受风险压力究其原因主要是因对操。
作风险认识出现了偏差。
归纳起主要有以下几方面