学校内部控制评价报告
学校部控制评价报告 针对性地拓宽审计工作覆盖面细化审计工作提高审 计工作质量和效加强审计结运用力学校领导 支持和关下把学校审工作做得更。
学校部控制评价报告 县直各单位 各乡镇财政所、 分局 贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关全面推进 行政事业单位部控制建设实施见》 （财会〔 XX〕 ） 件精神进步指导和促进各单位开展部控制建立和实 施工作根据财政厅《关开展行政事业单位部控制基础 性评价工作实施见》 （ 财会〔 XX〕03 ） 要结合我 县实际提出如下工作方案部控制基础性评价是指单位开展部控制建设 前或部控制建设初期阶段对单位部控制基础情 况进行“摸底”评价。
通开展部控制基础性评价工作 明确单位部控制基要和重容围绕重工作开 展部控制体系建设 ; 发现单位现有部控制基础 不足处和薄弱环节通“以评促建”方式推动各单 位XX年底前如期完成部控制建立与实施工作。
（ ） 坚持全面性原则。
部控制基础性评价应当贯穿 单位各层级确保对单位层面和业层面各类济业活动全面覆盖综合反映单位部控制基础水平。
（ 二 ） 坚持重要性原则。
部控制基础性评价应当全面 评价基础上重关重要业事项和高风险领域特别 是涉及部权力集重领域和关键岗位着力防可能 产生重风险。
各单位选取评价样应根据单位 实际情况优先选取涉及金额较、发生频次较高业。
（ 三 ） 坚持问题导向原则。
部控制基础性评价应当针对 单位部管理薄弱环节和风险隐患特别是已发生风险 事件及其处理整改情况明确单位部控制建立与实施工作 方向和重。
（ 四 ） 坚持适应性原则。
部控制基础性评价应立足单 位实际情况与单位业性质、业围、管理架构、 济活动、风险水平及其所处外部环境相适应并采用 以单位基事实作主要依据客观性指标进行评价。
（ ） 组织动员。
各行政事业单位应当 XX 年 8 月旬 全面启动单位部控制基础性评价工作研究制订具体实 施方案精心组织单位积极开展部控制基础性评价工作。
（ 二 ） 开展评价。
各行政事业单位应当 XX 年 9 月底前 按照实施办法要 以《行政事业单位部控制规 （ 试 行） 》（ 财会〔 0xx 〕 ） 依据单位主要责人直 接领导下按照《行政事业单位部控制基础性评价指标评 分表》及其填表说明 （见附件 和附件 3） 组织开展部控 制基础性评价工作。
（ 三 ） 评价报告及其使用。
各单位应将包括评价得分、扣 分情况、特别说明项及下步工作安排等容部控 制基础性评价报告 （ 参考格式见附件 ） 向单位主要责人汇 报以明确下步单位部控制建设重和改进方向确 保 XX 年底前顺利完成部控制建立与实施工作。
各单位 可以将单位部控制基础性评价得分与类型其他单位 进行横向对比通对比发现单位部控制建设不足和 差距并有针对性地加以改进进步提高部控制水平和 效。
县直部门应当部门级及各所属单位部控制基础 性评价工作基础上对部门部控制基础情况进行综 合性评价 形成部门部控制基础性评价报告 作 XX 年算报告重要组成部分向县财政局报告。
（ 四 ） 总结验。
县直各单位、各乡镇财政所 （ 分局 ） 应当 XX年月0日前向县财政局（会计股）报送单位部 控制基础性评价工作总结报告。
总结报告容包括单位及 系统开展部控制基础性评价工作验做法、取得成效、 存问题、工作建议及型案例等。
（） 加强组织领导。
成立霍邱县行政事业单位部控制 基础性评价工作领导组 （ 名单附附件 ） 责具体组 织实施我县部控制基础性评价工作。
县直各单位、乡镇财 政所（ 分局）要成立领导组 制定实施方案 做前期部署、 部门协调、进跟踪、指导督促。
各行政事业单位要充分认 识做部控制基础性评价工作重要义切实加强对 单位部控制基础性评价工作组织领导。
建立实施部 控制基础上认真对照真实完整地填写部控制基础性 评价表和评价报告。
（ 二 ） 加强宣传督。
县直各单位各乡镇财政所 （ 分局 ） 要切实加强对单位地区部控制基础性评价工作宣 传督。
要认真做宣传报道、信息报送等工作汇总基础 性评价表和评价报告总结验成。
要加强对单位部 控制基础性评价工作进展情况和评价结监督检确保 部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。
（ 三 ） 加强协调动。
财政、监察、审计等相关部门要 加强会商和信息共享协调动建立合工作机制加 宣传力推广先进验与做法发挥先进单位示带头 作用共推动部控制基础性评价工作。
学校部控制评价报告二 0X 年学校部审计按照 教育部制定教育审计基思路开展工作取得了定成效 完善控制建设规财管理提高金使用效益等 方面发挥了部审计所具有预防、揭示和抵御 "免疫 "功能。
年学校审部门共接手各类审计事项 3 项 已完成 9 项审计金总额 ,73 万元。
其校级财 预算执行审计调 项; 济责任审计 项审计金额 ,087 万元;型建设项目前期工程预算审核 0 项审核金 额 7,09 万元 ; 基建工程跟踪审计 3 项审计金额 8,058 万 元; 修缮工程竣工结算审计 7 项审计金额 5,073 万元; 科 研项目结项审签 项审签金额 6 万元 ;其他有关济事 项审计 5 项。
参与各类项目招投标 09 次。
共提交审计报告 79 份签发审计见 7 份提出审计整改建议 7 条 学校减少不合理金支出 3,3 万元。
学校审部门构建以预算执行审计统领、济责任审 计抓手、工程建设审计重 "三位体 " 部审计工作 格局科学合理安排审业切实履行部审计监督和 职能。
（ ） 开展校级财预算执行审计调促进规管理 根据教育部《关加强高等学校预算执行与算审计工 作见》 （教财 ）有关工作要审计处对学校 XX 年 0 月份财预算执行情况进行了事审计调目 增强预算执行约束力促进预算规管理。
审计调 程重关了预算收支总体执行情况并对近三年有 关费开支情况进行了统计调分析。
调结显示截 至 0 月底学校财预算总体执行情况比较。
（ 二 ） 深化领导干部任期济责任审计明确济责任 完善济责任审计工作程序 济责任审计是项政策性、业性、程序性较强工 作审计处总结以往验基础上 进步规执业标准 完善审计程序 做到审计事项公开透明。
是实施审前公告。
公告期教职工可就被审计人履行济责任有关事项 通信息平台、信件、电话、面谈等方式向组织部、纪检 监察处、审计处反映问题。
二是实施审计约谈。
召开进会通 报审计事项约谈不层次教职工代表充分听取群众对 被审计领导干部见和评价并对领导干部任职期履职 情况进行民主测评。
三是实施审计报告复核。
对济责任审 计报告披露每济事项 进行认真复核 做到事实清楚、 证据充分、结论准确基础上形成审计报告初稿征 被审计对象反馈见终定稿。
四是实施前任济责任 事项交接。
根据审计结完善前任济责任事项交接以 及存问题续整改增强领导干部济责任识和律 识杜绝 "新官 "不理旧账保证工作延续性。
认真开展层领导干部济责任审计 济责任审计是促进领导干部正确履行济职责加强 党风廉政建设重要途径。
按照《教育部关做教育系统 济责任审计工作通知》要学校召开了济责任审计 工作席会议。
根据会议确定工作计划 组织部门授权 审计处完成了对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究 院、产管理处 部门主要领导干部任期济责任审计。
从审计结看上述部门领导干部任职期履行济责任 总体情况是审计期发现领导干部人存严重 违纪问题对审计发现问题和管理漏洞已建议相关部 门整改和落实。
（ 三 ） 强化基建、修缮工程审计促进增收节支 审计处始终把工程建设项目审计列重将事前控制、 程监督和事结算审计有机结合起重监控建设项目 实施。
项审计开展学校节约量金提高了 金使用效益促进了工程建设管理逐步走向规化和制化。
型建设项目前期工程预算审核 年共开展型建设项目前期工程预算审核 0 项审核金额 7,09 万元审定金额 5,95 万元核减金额 ,6 万元核减率 %。
建基建工程项目全程跟踪审计 审计处继续对学校 3 项建工程实施全程跟踪审计。
年重跟踪审计项目新建图馆和教学楼 b 栋工程 跟踪容主要项目变更洽商。
审计金额 8,058 万元审 定金额 6,78 万元审减金额 ,7 万元。
蓝二期学生公 寓是途介入跟踪XX年底已基完成审减金额66万元。
审计处跟踪审计程坚持步介入与基建、设计、施 工、监理等单位共配合全程控制工程造价。
使建设 工程有序顺利进行审计、基建两部门建立了工程事项通报 制。
对工程建设程出现问题 及召开部协调会 围绕问题充分发表建设性见力争短把问题。
由搭建了良沟通平台着理、信任、支持和配合 态对待工作杜绝相扯皮与推委保证了工程建设有 序和规地进行。
日常修缮工程竣工结算审计 年审计处共接手各类修缮工程报审项目 86 项完 成审计 7 项。
已完项目审计金额 5,073 万元审定 金额 ,588 万元审减金额 85 万元审减率 %审减率较 往年相比有了明显下降。
审人员常深入施工现场对实 际工程量进行核 力审计结做到客观公正、 实事是。
建立了报审工程项目 "三审 "制。
通 "三审 "结合对不合理 工程造价和费用坚予以审减尽可能地维护学校利益不受 侵害。
学校审部门重实践积累和调研究工作积极 创新保证审工作规有序并能见到实效。
揭示具体问题、针对性 处漏洞基础上更多、更从制建设层面提出可操作 性审计建议助关键部门优化管理。
二是树立审纠结合 理念。
使审计结真正变管理觉行动纠 正管理偏差 防和降低济风险。
三是树立和谐审计理念。
客观评价身作用依法、科学地开展审计业实施和谐 审计形成纪委、监察、财、产、勤、审计等多部 门动监督局面建立良信息沟通渠道有效促进预 期审计目标实现。
（ 二 ） 审工作制创新 根据领导干部履行济责任制要制定了《国传 媒学济责任审计工作席会议制》 明确济责任审 计席会议制组织原则与管理职能、济责任审计程序 及审计对象确定方式干部管理和监督上形成合力进 步强化领导干部任期履行济责任识。
制定了《 国传媒学关进步加强部审计结整改落实暂行 规定》对审计结整改落实、责任追究、审计结运用等 提出了具体要。
印发了《关规校修缮工程报审前 相关工作流程通知》 明确了修缮工程从合签署、工程 款支付、项目报审和竣工结算审计等各阶段具体操作流 程。
打造支 " 政治强、业精、作风正 " 审队伍是审 计处队伍建设奋斗目标。
是加强职业道德教育提升职 业道德修养。
要审人员严格遵守《部审计人员职业道 德规》履行职责做到独立、客观、公正和勤勉严守 工作纪律。
二是有针对性地开展教育培训活动提升审人 员专业胜任能力。
年共有 5 人次参加了国教育审计学 会组织审计人员续教育培训通培训了和掌握了开 展审计工作新规和新方法学以致用。
三是积极鼓励审 计人员职学习提升身学历和专业技术职称水平将 更胜任职工作打基础。
四是加强实践锻炼和沟通能 力能独立承担交办工作任遇事勤思并能提出问 题思路和办法提高岗位胜任能力。
要学会与人沟通 沟通与理使己人格魅力逐步得到升华。
审计处制定印发了国传媒学《关 XX 年进步 规教育收费工作实施见》 明确了工作容和要。
所有涉及教育收费责任单位建立健全控制完善收 费程序加强收费金管理日常工作落实教育收费政 策。
根据《实施见》 安排审计处全校围开展了春、 秋季教育收费纠工作。
根据检结学校执行国 教育收费政策总体情况较。
针对别存收费项目审 计处已向有关部门发出了检见函要将收费依据、 金使用及管理等情况报教育收费审核办公室备案并提出 了相关见和建议。
学校部控制评价报告三 0 月 0 日上午南宁职业 技术学院张宁东校长主持召开部控制基础性评价工作会 议协调推进南宁职业技术学院部控制建设及有关材上 报工作。
南宁职业技术学院领导李振秋、周旺、杨清、王鑫、 黄春波出席会议校各职能部门全体层干部参加会议。
会上杨清总会计师就《南宁职业技术学院部控制 基础性评价工作方案》起草程、工作思路、工作容和 重做了要各部门认真研工作方案容和要 以高责任感落实南宁职业技术学院部控制基础性评价 各项工作。
根据财政部《关开展行政事业单位部控制基 础性评价工作通知》 、治区财政厅《关加快推进行政 事业单位部控制建设有关工作通知》以及南宁市财政局 《关报送行政事业单位部控制基础性评价报告通知》 精神结合南宁职业技术学院工作实际南宁职业技术学院 将 月 0 日前分三阶段完善南宁职业技术学院部控制 建设各项工作并将评报告上报上级主管部门。
统筹做 该项重工作南宁职业技术学院制定了《南宁职业技术 学院部控制基础性评价工作方案》 就工作目标、组织机 构、工作原则、实施步骤、工作容、工作要等做了明确 说明和规定并细化成《南宁职业技术学院部控制基础性 评价指标及任清单》 明确评价标准、责任部门和节等细节确保工作得以协调顺利落实和高质量完成。
参会各职能部门责人就《南宁职业技术学院部控 制基础性评价工作方案》做了充分讨论结合部门工作特 和实际提出了见建议。
张宁东校长工作会议上强调各部门要高重视次 会议精神从政治、济、全局角和高重视做部 控制建设各项工作。
张校长指出南宁职业技术学院多年 呼吁更多获得高校办学主权而依法治校、规部济 和业活动强化部权力运行机制优化南宁职业技术学 院治理结构建立健全科学高效制约和监督体系提升 部管理水平是获得高校办学主权重要基础也是南宁职 业技术学院健康发展应有义各部门要正确理 项工作重要义南宁职业技术学院科学发展担当起 应有责任。
工作会议让各职能部门更更深入了部控制 建设工作精神涵和具体要杨清总会计师参会人 员做了专题业培训。
他主要围绕《南宁职业技术学院部 控制基础性评价指标及任清单》就南宁职业技术学院 部控制建设工作任类别、评价指标、任清单、评价材 、工作要、事项、责任分工、配合部门、完成期限 等细目进行辅导并要各部门认真领会工作要确保南 宁职业技术学院高质量完成部控制建设各项工作。