XX审计局民生资金审计经验交流材料
民生是“人民幸福之基、社会和谐之本”,XX县审计局一直秉承“民生无小事”理念,除致力于精准扶贫、乡村振兴等省市跟踪审计项目之外,每年都自行安排与人民群众息息相关的民生审计项目,关注着民生资金的枝枝叶叶。
2019年先后实施了2017至2018年残疾人专项资金、体彩公益金两个绩效审计项目,涉及专项资金合计xx万元,共查出违规资金xx万元、管理不规范资金xx万元。
审计结果不但促进了相关单位完善制度、净化了民生资金使用环境,而且维护了群众利益、进一步推动国家惠民政策落到实处。
一、资金量小不松懈、全面详查风险点2017至2018年上级返拨XX县的体彩公益金不足千万,但审计人员仍然严谨细致地做好每一道审计程序,在审前调查及内控制度测试中发现,体彩公益金购买的器材在管理中存在漏洞。
审计组根据体彩公益金的使用方向,自行设计22张表格,将体育器材采购及使用、体育项目集训及比赛费用作为主要风险点,逐笔详查并延伸抽查各中小学校、青少年俱乐部器材保管及使用、青少年运动员训练及比赛等情况。
通过报表比对分析、详查相关凭证、现场盘点器材、对相关人员做调查询问等审计方法,发现体彩公益金使用存在疑似回扣交易及虚列支出、体育器材管理混乱、列支补助真实性存疑、重复列支费用等问题,并移送县纪委监委作进一步调查处理。
二、惠民政策为主线、跳出账务审效益在残疾人专项资金审计中,审计组采取常规审计方法与政策执行审计方法相结合的方式,审计人员深知政策执行审计切忌“纸上谈兵”,在深入钻研国家、省、市、县相关残疾人政策法规的前提下,对残疾人优惠政策涉及的每一项工作,基本都深入现场并走访群众调查了解,共抽查了5个镇社区康园运作、残疾人居家无障碍工程实施、残疾人居家康复、辅助器具领取等情况,现场查看县残疾人康复中心以及5家0—6岁残疾儿童民办定点康复机构运作情况。
并结合《XX县残疾人精准康复服务行动实施方案(2017—2020)》目标,对每一项惠民政策在以上机构的执行、对应资金的使用情况进行对比分析。
发现存在残疾人基本康复多项服务未开展、辅助器具适配工作滞后、社区康园中心形同虚设等与残疾人生活息息相关的问题,并从制度建立、经费使用、专业人员配备等方面分析了残疾人专项资金使用率低,未能发挥社会效益的原因。
三、因势利导促整改、堵塞漏洞防腐败查处问题不是民生审计的最终目的,审计组针对不同的民生项目采取不同的促整改方式:对于群众广泛关注的残疾人社区康园中心使用率不高的问题,审计组采取定期询问、全程跟踪的促整改方式。
审计报告发出后,县残联补充制定了《关于加快发展残疾人托养服务——推进社区xx中心建设及管理规范化的实施意见》、《XX县残疾人社区康园中心运作服务管理制度》等制度;实施了全县残疾人社区康园运作服务采购计划并全面开展运作。
全县18个残疾人社区康园中心使用率由审计时的22%上升到目前的100%,康园残疾人会员人数由审计时的49人增加到372人。
鉴于县体育局和文广新局、旅游局已合并为文广旅体局,体彩公益金审计报告征求意见稿生成后,我局现场对文广旅体局全体班子成员反馈审计发现的存在问题、深入剖析产生问题的原因;并结合体彩公益金使用的方向,针对原体育局及其下属事业单位内控制度的漏洞,从审计的专业角度提出具体的整改建议。
一枝一叶总关情,一点一滴见初心。