顾问的工作内容_公司顾问工作职责
顾问泛指某件事情认知上达到专程人他们可以提供顾问顾问提供见以独立、立首要。
以下是编收集工作容欢迎看。
应收账款是指企业因对外销售货物、提供劳及其他原因而向购货单位或接受劳单位收取款项它是企业流动产重要组成部分其流动性强弱直接影响企业金周和营业绩。
随着市场济发展企业了生存与发展力开展促销活动以扩产品销售数量和市场份额导致应收账款数量增加。
是如何管、用和盘活应收账款以加强金安全提高金使用效率防营风险已成企业不容忽视重要课题。
、商业竞争。
社会主义市场济条件下市场竞争激烈企业了能市场竞争占有席地就必须增加市场份额扩市场占有率提高身济效益。
出扩销售竞争要企业除利用产品质量、价格、品牌、售、广告等手段外赊销作扩产品销售重要手段越越被企业所采用是就产生了应收账款。
、销售实现和收到款项存差距。
企业发出商品向购货单位开出销售发票并当期确认了销售收入货款却往往没有步收回导致物流与金流脱节。
这主要是因货款结算要占用缘故。
通常结算手段越落结算所越长。
购销单位距离远近、销售结算方式选择及部结算单据传递及性等都有可能产生应收账款。
企业缺乏商业信用识如没有认真履行合约定条款而违约或因质量异议能及处理导致对方拒付货款；因客户恶欺诈或销售人员携款潜逃导致款项无法收回。
企业信用管理不力盲目地对信用不企业赊销加上追讨欠款工作不力导致货款难以收回等原因形成应收账款。
、金周困难企业效益下降。
通常情况下企业销售收入实现往往味着纳税义产生企业可能会被迫用流动金垫缴当期税款。
如企业出现账面利润那么年实现利润要还向投者分红企业可能要垫付股东分红款导致企业金流出增加。
这样方面应收账款占用企业量金另方面企业要垫付税款和分红款加重了企业金调压力。
了维持正常生产营企业不得不通银行贷款补充流动金导致财费用增加融风险加加重企业担。
企业持有应收账款必将付出相应代价包括应收账款管理成、机会成和坏账损失等都将导致企业效益下降。
企业应收账款余额占用量金如到期不能收回导致企业不能偿还到期债将使企业丧失信用进而失金融机构支持。
企业因无法从供应商得到折扣从而增加交易成。
严重甚至会导致企业破产。
3、虚增营成增加营风险。
按照权责发生制要企业应当销售发生当期确认收入但企业收入增加并不味着现金流量也能如期流入。
通常情况下应收账款形成与企业赊销政策密切相关其规模往往与销售收入正相关即销售收入增长将引起应收账款规模增长。
企业信用政策宽松导致应收账款规模迅速扩旦货款不能回笼企业将陷入“账面利润多多账户金空空”虚假繁荣窘境企业会计利润将打折扣。
如控制不力企业利润将被量呆账和死账消耗殆尽。
这样尽管根据谨慎性原则要企业要按应收账款余额～定分比提取坏账准备但是旦应收账款无法收回实际发生坏账损失超企业计提坏账准备将给企业造成实际上损失。
、延长企业营业周期延缓金周速。
营业周期是指企业从取得存货开始到销售存货并收回现金止这段营业周期等存货周天数与应收账款周天数和。
如企业信用政策宽松将导致应收账款长期占用量金引起企业流动金沉淀现金短缺影响金循环延长营业周期严重影响企业正常生产营。
企业产生应收账款主要目是了扩销售增强竞争力其管理目标就是追利润。
企业必须根据“没有现金流量利润不是利润”原则进行应收账款管理始终把金回笼放首位。
实际工作企业应对应收账款实行事前、事和事全程控制加速应收账款回笼减少坏账确保企业营利润终实现。
（）事前控制。
企业应当深入细致地做客户信调收集客户企业性质、法定代表人、册金、财状况、营规模、信誉等建立客户档案信用评价提供相对完整和科学依据。
企业应根据客户品质、能力、、抵押、条件和连续性等标准采用定性分析和定量分析进行客户信用评定。
企业应根据客户销售计划完成情况和货款支付情况给予客户相应信用额即企业对某客户愿承担赊销限额并确定赊销金额和期限长短。
财部门及办理货款结算、记账及对账等手续如实反映客户信用额使用情况防止出现差错。
企业应建立信用额动态管理和预警机制管理和控制信用额从而有效地控制企业赊销规模。
（3）建立健全赊销审批制。
企业授予客户信用额必须公司主管领导审批方可起用并录入客户档案。
销售程销售部门应严格据限额控制交易量不得突破避免销售人员凭主观判断盲目策给企业带损失。
企业对信用限额执行情况进行定期检和分析确保信用限额制定安全。
胜和合理性。
应收账款管理是项系统工作企业应根据《部会计控制规——销售与收款》规定建立岗位责任制健全销售预算、发货、仓库管理、奖惩及清欠等管理制明确岗位职责和业操作流程。
企业销售业合洽谈、配货及发货、开票、出门及收款等业应当由不部门人员完成确保不相容岗位相分离以便各部门相制约、相监督和相稽核避免出现舞弊行。
销售部门主要责处理订单、签订合、执行销售政策和信用政策、催收货款等工作；财会部门主要责销售款项结算记录、对账和督促管理货款回收；发货部门主要责审核销售发货单据、办理配货及发货等工作；清欠办公室应及召开清欠会议督促销售部门清欠工作责应收账款法律诉讼及追讨制定清欠及考核制。
以上各岗位应恪尽职守认真责责任到人奖惩合理限地提高应收账款回收率缩短应收账款收账周期减少呆账。
根据《企业会计制》规定企业应当期末分析各项应收账款可收回性并预计可能产生坏账损失。
企业应当制定计提坏账准备政策明确计提坏账围、提取方法、账龄划分和提取比例等事项。
、开展赊销业培训。
通对销售人员进行赊销业培训树立风险识提高其职业道德和业技能分析应收账款成因、对策及责任介绍收款方式和技能以及对客户进行信用评价方法增强销售人员防识。
（二）事控制。
、加强合管理规营行。
授权任何人不得随签订销售合。
企业应认真开展合评审工作对客户提出标、数量、质量、交货期、交货地、付款方式及违约责任进行认真审并定是否接受订单。
旦接受企业要按合要组织生产与交货确保全面履行合。
销售合签订不得随变更如有变更双方应充分协商达成致签订补充合或新合以维护购销双方合法权益。
对收款、开具提货单、发货、结算等环节管理是应收账款控制关键所。
（）收款。
对收到汇票、支票等及办理收账手续；对收到银行承兑汇票及办理询确保真实有效。
（）开具提货单。
（3）发货。
运输部门根据提货单组织发货确保货物规格、型、数量正确无误。
（）结算。
3、选择先进结算方式。
（三）事控制。
企业定期或不定期开展销售业专项审计检销售部控制制执行情况防因管理不善而出现挪用、贪污及金体外循环等问题降低营风险。
财部门应当开展应收账款账龄分析工作对应收账款回收情况进行监督。
通分析企业可以确定多少欠款信用期多少欠款超了信用期超长短和款项所占比例以及有多少欠款会因拖欠太长而可能成坏账。
据企业区别账龄长短制定出济可行收账政策采取灵活多样催讨方式（如信系、电话系、上门催讨和诉诸法律手段等方式）催讨货款以设法收回欠款。
企业应当按“谁销售谁收款”原则将货款回笼分到每销售人员身上并制定切实可行收款计划明确收款金额和期限。
每月根据货款回笼计划完成情况对销售人员进行业绩考核奖金兑现。
对因人原因造成款项无法收回追究销售人员责任并责令其赔偿严重追究其刑事责任。
、实行定期对账制确保债权金额正确有效。
企业财部门应当定期或至少每年年末通函证等方式与客户核对应收账款账面余额避免发生差错并保存有关材确保债权法定追权延续。
由应收账款收回法定期限是逾期年了有效期企业就丧失追回欠款权力企业必须力争有效期收回款项或取得延长有效期相关证明如对账单、付款计划等。
5、定期召开应收账款专题会议对货款回笼和信用政策执行情况进行跟踪和分析。
企业领导必须高重视应收账款管理关应收账款是否及收回定期组织人员召开应收账款专题会议对信用政策执行情况进行检分析应收账款形成原因评价其合理性和潜风险制定相应对策落实专人采取有效措施存问题。
企业应始终坚持把货款回笼放首位实行应收账款全程控制加收款力加速货款回笼确保实现收入及足额流人企业从而规避营风险。