财务制度管理

公司 编制 日期 财制管理  财管理制 总则 条 了加强公司部管理规公司财报销行合理控制费用支出更地发展公司业特制定制。

二条 制根据国规定财管理制及公司实际情况  制定管理制和工作流程

三条 制适用公司全体员工。

现金管理 现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金管理规定。

要严格控制费用报销和人借款借款、对外付款等要严格执行主管副总理总理权限签批准制。

主管副总理总理外出或因生产营急等特殊情况下电话请示可以先付但主管副总理总理归补办有关手续

出纳可根据业核定合理库存现金限额(三天零用量)当日收取现金要及送存银行不得留存超限额夜现金以确保财产安全。

3 现金出纳是公司金结算心公司其他与金业相关部门应将营业收入、下角变现职工罚款等款项及交付财部门以便及处理账。

条 借款管理制及借支流程  、借款管理制 () 出差借款出差人员凭审批《出差申请表》 按批准额办理借款出差返回 5 工作日办理报销还款手续

(二) 其他临借款 、如业费、周金等借款人员应填写借款单》报总理审批

业发生 5 工作日及报账。

如业事项有变应 5工作日归还借款

除周金外其他借款原则上不允许跨月借支。

借款金额超 000 元应提前天通知财部备款。

(三) 借款销账规定 、 借款销账应以借款申请单依据并附上实际金额正式发票据实报销超出申请单围使用须总理批准否则财人员有权拒绝销账; 、借款人原则上应 5 工作日办理销账手续

借款销账或还者不得再次借款

逾期办理销账或还款超 30 天人借款从工扣回。

二、借款流程  () 借款人按规定填写借款单》明借款事由及用途、支票或现金、借款金额(写须完全致不得涂改)。

(二) 审批流程借款使用人部门责人总理批准签财复核签。

(三) 付款借款人凭审批借款单到财部出纳处办理领款手续

二条 日常费用报销制及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费(包括水电费、快递费)、低值易耗品及备品备件、业招待费、培训费、费等。

、 日常费用报销总体管理规定 () 报必须取得相应合法票据(相关规定参见国税局颁布发票管理制与规定公司财部发出有关发票管理通知和见),且发票背面有办人签名。

(二) 填写费用报销单》应根据费用性质填写对应单据;严格按单据要项目认真填写明附件张数;金额写须完全致(不得涂改);简述费用容或事由。

申请报销费用已用备用金、周金借款支付应填写借、退、补金额等项。

5 (三) 报销 5000 元以上提前天通知财部以便备款。

(四)报销审批手续必须完整有效财人员应每会计期结束前复核并完善手续方可进行账处理。

二、日常费用报销总体流程 ()报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续应附批准申请单或出入库单 (二)审批程序报销申请人部门理签财理审核原始票据并签总理审批签出纳处报销

三、日常费用报销制及流程细则 ()办公费低值易耗品管理流程  )公司办公室每季根据及库存情况按预算管理办法编制购置预算实际购置填写《购置申请单》按产管理办法规定报副总理总理审批

公司行政办公室凭审批《购置申请单》进行采买和报销

) 办公费低值易耗品报销流程报销人先填写费用报销单(附《出入库单》及《购置申请单》)按日常费用审批程序报批。

审批报销单及原始单据(包括结账流水票)交财部按日常费用报销流程付款或冲抵借款

6 (二)差旅费报销管理制流程 )员工外出前往地区以外市外出差。

出差人钉钉上办理出差审批

财以据报销差旅费。

)差旅费报销人每张凭证背签。

如差旅招待三方凭证背由报销人明招待对象。

3)报销人据实分类填写报销事项及明细金额。

)差旅费报销标准  董事及总理级着节约原则实报实销。

总理级以上出行可乘坐飞机济舱、高铁二等座(8 车程以)。

往机场、车可乘坐出租车。

出差期外出办事交通费据实报销

住宿酒店标准线城市 500 元以下、二、三线城市 00元以下。

按以公司名称抬头正规发票据实报销

出差期餐费补贴线城市每日 50 元二三线城市每日 0 元。

如陪客户就餐请示总理可实报实销发票应明相关招待信息相应餐费补贴扣除。

理级出行可乘坐飞机济舱(总理批准)、高铁二等座(8 车程以)。

往机场可乘坐机场接驳巴。

出差期外出办事交通费据实报销

住宿酒店标准线城市 00 元二三线城市300 元。

按以公司名称抬头正规发票据实报销

出差餐费补贴线城市每日 30 元二三线城市 00 元。

如陪客户就餐报请总理批准实报实销发票应明相关招待信息相应餐费补贴扣除。

7 员工级出行原则上应乘坐高铁普通座。

如受业限制并且飞机济舱优惠价格与高铁相差无几可向总理提出面申请。

获批准可乘坐飞机济舱。

出差期外出办事交通应选择公共交通交通费据实报销

住宿酒店标准普通级快捷酒店。

按以公司名称抬头正规发票据实报销

出差餐费补贴每日 00 元。

如陪客户就餐上处理。

机票订购以节约原则原则上由办公室订购。

5) 差旅费报销流程 按日常费用报销流程 (三)招待费、职工福利及培训费及其他报销制及流程 )招待费了规招待费支出招待及接待事宜应事前征得总理

业主办人用钉钉应向总理说明招待及接待事因、接待对象、接待方式、并请示接待标准。

总理应做出明确批示。

接待结束业主办人应向总理汇报接待成。

钉钉审批作招费费用报销单附件。

)职工福利费及培训费了便公司根据要统筹安排费用由公司行政办公室统管理

根据实际要编制计划报总理审批

3)费保证满足要前提下尽量节约成共享。

各部门购买前必须先填写《申购表》报主管副总理审批

购入办人必须到办公室管理人员处进行登 8 记、入库、建档以便日全体员工借学习。

管理人员发票背面签确认已入公司库。

)其他费用根据实际要据实支付。

5)报销流程 招待费由办人按日常费用报销般规定及般流程办理报销手续

职工福利及培训费由公司综合办公室根据审批程序及报销程序办理报销手续

报销办理登记手续审批程序审批报销单及《申购表》到财处办理报销手续

其他费用报销参照日常费用报销制及流程办理

(四) 工薪及其他福利费支出制及流程 ) 每月 0 日前财理根据各部门考勤记录编制当月工薪金表 ) 财部理编制标准格式工表总理签 3) 每月 0 日由财部出纳通银行代发现金形式支付工。

如遇公休日、节假日工应公休日、节假日前工作日支付。

) 其他福利费支出流程 由公司办公室按审批支付标准填写报销财部审核总理签。

审批报销单及支付标准交财部出纳处办理报销手 9 续。

四条 专项支出管理规定及流程 专项支出主要包括软件及固定产购置咨询顾问费用、广告宣传活动费等其他专项费用

、固定产及软件购置 () 填写购置申请按公司《产管理制》相关规定填写《产购置申请单》并报总理审批

(二) 产验收(软件应安装调试)无误办人凭购销合及发票办理出入库手续按规定填写报销单(办人发票背面签并附出入库单钩销合原件)。

(3)办人按费用报销流程报批财部根据审批报销单付款; ()若提前借款应按借款规定办理借支手续并 5 工作日办理报销手续

二、其他专项支出报销管理规定及流程 由主管部门理根据实际要向总理提交请示报告。

()、审批报告件到财部备案以便财备款。

(二)、签订合按公司合管理规定签订正式合作合。

财部保留合原件份。

(三)、付款流程 0 ()由办人整理发票等并填写费用报销单(填写规参照日常费用报销般规定); ()按审批程序审批主管部门理签 财理复核 总理签; (3)财部根据审批报销单金额付款 ()若提前借款应按借款规定办理借支手续并 5 工作日办理报销手续

二 银行存款管理 条 会计人员要认真执行银行结算办法暂行规定银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

二条 财人员要严格银行存款控制银行付款及银行款项划必须主管副总理批准手续齐备。

三条 不准携带空白支票外出。

四条 实现收支两条线银行分类管理

)银行存款日记账逐笔逐日登记每日结出余额每月末与银行对账单相核对并编制银行余额调节表调整达账项出现长期达账项要明原因上报领导。

三 应收账款及预付账款管理 条 会计要根据济业容和户别设置应收账款明细分类账即按债人具体名称设置登记明细分类账。

应收账款发生和确定必须有取价款凭据(包括合、欠款条以及业办人员)。

二条 各项债权债要定期进行清理核对每季末要编制账龄分析表并上报有关领导。

对发生应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项按照谁办谁回收原则损失者或已采取各种必要措施确实无法收回坏账损失由当事人按责任赔偿相应损失及处理账。

三条 收回账款要及上交财部门如发现款项被私挪用不交者交司法部门处理。

四条 要严格控制部职工业借款和生活借款职工调离前财部门当完成与其借款清算工作清算完结方可办离调职手续

五条 支付预付账款必须有合、协议等面件根据合预付账款办人根据款项用途及分类、按审批权限公司总理批准方可付款并向财部门提拱有关合协议等有关材。

四  固定产管理 条 固定产是指使用期限超年房屋、建筑物、机械、设备、运输工具;电子设备、仪器仪表等其他与生产营有关单位价值超  000 元设备器具工具等;不属生产营必备物品单位价值 000 元以上并且使用年限超两年也应当做固定产。

二条 公司要建立健全固定产管理制包括固定产安全使用制维修保养制定期盘制和折旧计提制。

三条 公司财要设置固定产明细账并制定固定产目录、四条 固定产计价。

外购固定产不安装就可直接使用固定产以发票价格和运输费用价格固定产记账价格对外购安装、调试才可使用固定产以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关费用计账价格。

五条 折旧方法。

我公司对固定产进行分类管理固定产折旧采用平年限法分类计提折旧房屋、建筑物折旧年限 30 年机械、设备折旧年限 0 年车辆折旧年限 5 年电子设备和仪器仪表等 3 年。

五条 公司固定产残值率 5%。

六条 全部固定产必须每年盘次由财部牵头综合部参与具体盘由财部根据年终算要定。

五 债管理 条 企业流动债是指将年偿还债包括短期借款、应付账款、应付工、应交税金其他应付款以及预提费用等。

3 二条 公司各流动债应按期偿还以提高信誉和知名按期发放工无特殊原因职工工必须次月 0 日前发放以提高职工积极性增加企业凝聚力。

三条 公司购进货物应付付款项业办人员应及将发票等有关单据送交财部门以便及处理账正确体现企业债正确核算材物等计价和产品成。

六 成与费用管理 条 成与费用要按权责发生制原则进行计提。

要正确划分和核算各项成费用严格按规定核算容和要使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。

制定合理完善定额费用报销制公司管理费用、销售费用、财费用都要按规定进行明细分类核算并进入当期损益。

七 收入、利润和税金管理 条 营业收入实现标志是收讫价款。

二条 公司要按税法规定正确计提各种税费准确核算和反映各项税金提取和上交。

每月 5 前将计算正确有关税报表上报有关税部门。

三条 企业实现利润应缴纳企业所得税企业利润应按以下顺序分配 、支付各项税收滞纳金和罚款。

、弥补企业以前年亏损。

3、提取法定盈余公积金和公益金。

、向投者分配利润。

八 财报表、会计科目和发票管理 条 根据会计工作致性和可比性原则公司结账每月30 日下午 600 结账产债表和损益表及有关附报表应次月 8 前上报公司领导。

二条 企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制用完有关单据存根及交回财部财部门要认真检凭旧领用新不得乱领乱用有关单据。

三条 发票要有专人到税机关领取。

开票、制单、保管、登记实行专人责制。

财部门要建立健全有关票据登记制。

九 会计档案管理 条 要搞会计档案管理工作财部门应每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册做封面整理入档。

二条 企业财部门建立会计档案目录严格档案调手续

三条 财人员、保管员调动工作必须办理会计档案移交手续造具移交清单分清前责任确保会计档案连续完整。

5  六 附则 条 以上公司正常业围所涉报销制。

如遇特殊情况发生任何超出支出围、超出报销管理制报销额业视业重要性报请总理批准方可支出和报销

二条 制释权归公司所有。

三条  制公司办公会讨论通并由董事长签生效开始执行。

不完善处另行件补充规定凡与制规定不致以管理制准。

董事长 年  月  日

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