第二人民医院内部稽核制度

第二人民医院内部稽核制度。

为了保护会计资料的合法性、合理性、准确性，防止会计工作差错和舞弊现象发生，特制订本制度。

1.财务负责人负责全院的稽核工作，发现有重大经济作弊行为时应及时向院领导或审计部门反映。

2.稽核会计应实事求是，秉公办事，发现重大问题及时向财务负责人报告。

3.对入账报销前的原始凭证进行事前监督，看其收入是否合理，支出是否符合财政，财务制度规定的范围和标准。

4.对入账后填制的记账凭证进行会计技术上的复核，确保记账凭证的真实、准确、完整。

5.发现问题及时处理，对入账前不合理，不合法的原始凭证不予受理，对不完整的原始凭证要求补办更正手续，对入账后的记账凭证发现记录有错误，不可直接增补记录，应通知制单人员予以更正。

6.对于已审核的各种单据应签名盖章，以示负责。