中心幼儿园财务管理制度

心幼儿财管理制　规财管理切实把费收、管、用根据县教育局有关规 定结合单位实际情况制定制。

、贯彻执行国有关财方针、政策、制确保各项财收支业 合理、合法、合规。

二、真实、准确和完整地反映财收支情况按月编制财报表并接受 监督和检。

三、按规定提取和使用各项专用金缴纳各种税金和有关费用。

四、按规定使用各种票据严禁使用“白条凭证”和假发票。

五、不属单位济往不得单位银行账户开支。

不准租借银行账户、支票、公和代开发票。

六、严格执行现金库存限额现金使用围现金发放手续规定不得 账外设账。

严禁现金坐支、套取现金 , 严禁设立金库。

七、单位现金收付除发给职工工、津贴、劳酬费、奖励费、差 旅费以及支票起以下零星现金支付外其他切济往都必须通银 行办理账结算不得直接以现金支付。

八、严格现金收付手续坚持“账钱分管”原则指定专职或兼职出纳 人员办理。

建立现金日记账逐笔登记现金收支做到日清月结账账相 账实相。

九、按照国规定配备具有岗位证专职或兼职财人员会计不得兼 任出纳会计人员或出纳人员调动工作因故离职必须与接管人员办理交接 手续没有办交接手续前不得离职。

十、财专用应由专人保管人印必须由人或其授权人员保管 严禁人保管支付款项所全部印。

十、严格凭证审批手续报销凭证须由办人签或盖领导审批 方可报销重开支须报学校行政讨论定。

十二、加强会计档案管理对单位每年形成会计档案由会计人员按 要保管。

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