浅谈中小企业流动资金管理中的问题与对策

谢辉云摘要流动金是企业发展血液与企业所拥有其他金相比流动金具有更佳活力与弹性若企业流动金管理存问题那么企业正常生产营及发展都可能受到威胁。

企业发展对我国社会及济发展影响深远从货币金、应收账款、存货入手对企业流动金管理展开分析系企业流动金管理常见管理思想误区、库存与应收账款占用流动金、通货膨胀问题提出优化企业现金预算管理与部信用制加强企業存货物科学管理、财管理、信用管理体系建设重企业与方关系建设几建议旨提高企业流动金管理水平、助力企业发展。

关键词企业;流动金管理;问题;对策根据工信部相关信息披露从08年至09年我国企业数量（包括体营户）从超3000万突破至超00万。

作促进就业、改善民生坚力量企业发展长期以广受众关流动金是企业发展关键背景下如何加强流动金管理、提高管理水平降低流动金管理风险就成企业生产营及发展程不得不面对问题基以上下面就“企业流动金管理”展开探讨。

、企业流动金管理目标（）货币金管理目标企业货币金管理目标可总结通货币金管理使企业流动金持有量控制合理水平企业现有流动金既可保障企业交易顺利进行又可预防金风险还可满足企业投要现有流动金又不会剩导致金无法投入企业生产营当发挥应有价值出现金闲置与浪费。

（二）应收账款管理目标企业应收账款管理目标总结如下通应收账款管理将企业赊销额控制合适围当既不会给企业正常生产与营带面影响又可刺激客户消费带动企业产品销量与销售额增加使企业盈利能力得到定提升。

（三）存货管理目标企业存货管理目标可归纳通存货管理企业将存货多少控制合理围从而达到促进企业效益增长目方面企业可通整批购买留置存货从供货商处获得价格折扣或其他优惠降低企业生产采购成另方面企业又要考虑到存货留置带仓库储存费等等。

二、企业流动金管理常见问题（）企业流动金管理存思想误区企业进行流动金管理存思想误区主要是指某些企业进行流动金管理流动金依赖银行当企业缺少流动金排位做法便是直接向银行贷款通贷款获取流动金。

当企业存这思想误区缺乏通其他渠道筹集流动金能力流动金单整体结构十分脆弱旦银行贷款政策出现变动企业就很可能面临流动金短缺问题得不到情况从而陷入财危机。

除上述外企业缺乏流动金管理识、对流动金管理缺乏清晰认识等等也会导致企业流动金管理问题比如当企业缺乏应收账款管理识不知道如何通适赊销刺激销售额增长并扩盈利空会使企业错失赚钱机会。

（二）企业库存、应收账款增加占用流动金库存、应收账款持续增长超合理围导致企业流动金被占用是企业流动金管理问题关该问题了当库存持续增长超合理围企业存货管理费用支出、维护费用支出也会超出合理围再加上企业生产材价格上涨等问题企业流动金被存货量占用企业流动金很容易陷入紧张;二应收账款持续增长超出合理围应收账款难以回收可能增加企业流动金也被幅占用流动金链条拉紧企业将承受更财风险威胁。

虽然企业库存、应收账款增加占用流动金会导致企业流动金管理问题但从实际情况看该问题具有可控性企业可通身调整与控制进行定避免。

（三）通货膨胀导致企业流动金紧张通货膨胀导致企业流动金紧张有两种可能通货膨胀背景下企业产品贬值简言虽然表面上企业仍旧以原有价格进行产品销售但由通货膨胀企业产品价格无形下降、企业通销售获得金购买能力下降企业更容易面临金链紧张问题;二通货膨胀背景下企业成费用增幅低收益增幅等存货量金额增值企业所拥有流动金变相减少更容易出现金链紧张问题。

导致企业面临通货膨胀原因有很多例如企业金运营能力欠缺、依赖储蓄存款等等都可能使企业进通货膨胀当现金流动性降低、被量消耗出现流动金紧张等情况。

三、优化企业流动金管理对策（）优化企业现金预算管理现金预算是种专用财计划与控制重要手段现金预算管理水平对企业流动金管理影响极优化企业流动金管理企业可从优化现金预算管理入手通加强接下段期现金收入与支出规划使企业现有金得到合理调与安全保障企业正常生产与验前提下使企业金紧张情况有所缓有能力偿还到期债。

优化企业现金预算管理可从以下做起加强企业对现金预算管理重视程把编制现金收支计划视作项长期任每季都结合企业现状进行现金收支计划编制;二加强现金收支计划落实尽量按照计划进行现金收入与支出若出现计划外收入与支出企业应当对该笔收入与支出进行仔细记录并结合具体情况对现金收支计划进行调整优先保障企业日常运。

（二）完善企业部信用制完善企业部信用制可从两方面入手方面条件允许且有要情况下企业可部专设信用管理人员或信用管理机构专有人员与机构支持下使企业各项信用制得到构建完善与推广。

另方面企业要针对往客户建立信用管理体系通收集客户基信息、分析往交易记录、对客户信用情况进行调等等对企业所有客户进行等级划分比如将往交易记录良、与企业建立了长期合作关系、无违约违法记录、交易数额巨客户评定级客户将交易记录良、但与企业合作不长、交易金额较高客户评定二级客户……依次往下将违约、按期清偿债、账款拖欠极长客户划分到低等级并拉入黑名单然根据客户等级给予客户不赊销额或其他优惠并针对不等级客户采用不、合理、合法手段进行催收将应收账款占用流动金比例控制企业可接受围缓企业流动金紧张问题。

（三）加强企业存货物科学管理通加强存货物管理企业存货占用流动金情况可得到明显控制企业因存货管理不合理出现流动金风险可能性降低。

加强企业存货物科学管理有以下企业对身财力与有清醒认识每次批量购货前企业都应当利用库存济批量模型考虑仓库储存量、仓库管理费用等因素情况下对存货量进行科学预估计算出批量购货数目满足企业存货即可切不可囤积存货使流动金被占用;二除了对批量购货数额进行计算外企业还应当对每次采购进行计划例如销售淡季企业存货管理更要重存货控制可通频繁、少量采购避免库存堆积使企业金流动速变快改善量流动金被存货量占据情况降低企业流动金风险。

（四）加强企业财管理加强财管理可使企业各项得到合理利用使企业金重新获得活力流动起改善企业流动金管理问题。

加强企业财管理企业首先要清理沉淀金除了及回收应收账款、处理积压库存等做法外企业还可通整合处置闲置产（例如出售企业长期不用机器设备等等）、处置效益不佳项目等等使企业流动现金增加将那些沉淀其他地方、发挥出身价值金收拢起另行安排用企业到期债偿还、优质项目投、生产材采购等等确保企业财健康、流动金链安全使原闲置浪费金投入企业生产营当企业创造出更多价值。

外加强企业财管理还应当重视企业日常开支控制通削减不必要支出、严格执行成控制计划等等使企业现金流入量逐渐现金流出量。

（五）加强企业信用管理体系建设加强企业信用管理体系建设企业角分析其实就是通收集企业信息对企业信用等级进行评定并对企业信用等級情况进行公开企业拓宽流动金渠道打下信息基础。

国及银行层面加强企业信息管理体系建设从完善信用评级机制、征信制等方面入手。

企业角加强信用管理体系建设企业是要通积极履约、加强诚信化建设等做法对外树立良、诚信企业形象;二是要加强企业部信息收集、分析与处理通加强部控制与审计等办法尽可能确保企业信息真实并完善企业信息披露机制面向企业利益关方进行有效、真实、完整信息披露;三是要将规企业部行对企业可能出现不规、不道德行进行有力约束营造良企业氛围通这些做法使企业整体形象上升使企业流动金拥有更加丰富渠道。

（六）加强企业与方关系建设加强企业与方关系建设有助改善因信息不对称导致企业融难问题使企业获得流动金支持走出流动金紧张窘境。

加强企业与方关系建设可采取措施有企业让方人员派人入驻企业管理层参与企业策切实了到企业情况对企业产生信赖;二企业通方完成融、缓身流动金压力程企业应主动接受方监督积极向方说明金向;三质关企业可政府牵头下组织起加入信用担保组织通信用担保组织降低方投风险及顾虑使企业流动金紧张能信用担保组织担保下快速实现融获得金用缓流动金压力。

四、结语流动金管理水平影响着企业发展流动金管理水平较高往往味着企业竞争力较强、盈利能力较企业更容易实现价值化实现可持续发展目。

企业流动金管理出现问题多与企业流动金管理存思想误区、企业流动金被占用等等有关尽可能改善这些问题企业及相关人员应加强相关研究分析问题特及原因并积极寻道对优化身对外与方建设良关系通“外兼修”保证流动金充足促进企业发展。

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