公司财务会计管理制度（五）
1、认真执行《会计法》，严格遵守财经纪律。
2、做好预决算工作。做到经费使用有预算，杜绝支出的随意性。年初由科(院)本着量入为出的原则，作出预算草案，经总公司审查，总经理办公会讨论通过。预算经审批后，将严格按照预算执行。年终根据预算支出情况，做好年度决算工作。
3、公司购买物品原则上在上级指定地点和商店购买，所购物品必须先入库后出库。报销时，报销单必须附有入库验收单，验收人、经办人、领款人签字盖章。领用时要严格执行审批程序，出库物品必须经审批签字，库管员方可发放。
4、严格执行有关财务管理规定。购置集控商品、1000元大额支出及大额对外借款、捐助等，必须经过经理办公会集体研究，按规定履行报批手续。
5、坚持定期进行财务审计和报告制度。做到收支情况定期向公司总支委员会、职代会报告，增强透明度。
6、严格费用审批。各类费用的发生，必须先提交报告，经总经理办公会明确认定后方可发生，否则一律不予报销;各部门及公司领导发生的招待费、差旅费必须经部门主管、公司主管初签后，再经总经理复签方可报销;其它正常的计划内费用由经营经理与副总经理会签;走访慰问、文明创建及支部活动等党群工作发生的费用由总支副书记与副总经理会签后报总经理理签字审批报销;总经理出差期间，发生的常规性费用由副总经理代行审批。
7、严格执行借还公款制度。出差人员或购物需要借款的，要从严掌握。办完事后，应及时办理报销手续，不可拖办，影响正常的财务秩序。否则，按矿有关规定执行。
1 次访问