新形势下企业税务筹划风险应对探讨

摘 要：筹划企业税务工作，对提高?务管理水平，降低企业税负数额具有重要的作用，同时，还可提高企业经济效益。

但企业经营管理期间，税务筹划面临的风险较大，如处理不当就可能引起较大的经济损失。

本文就新形势下企业税务筹划风险应对进行分析。

下载论文网 关键词：企业税务；筹划风险；应对 　　随着市场经济体制的不断完善，开放领域的广泛，市场竞争也更加激烈。

企业若想在竞争激烈的市场当中永褒优势，就需要有效利用各种手段最大化获取利益与价值。

在企业经营管理其中，税务筹划可以说是提高企业经济效益的有效方法，维护企业生存根本的同时，还能够促进企业发展。

但企业税务筹划期间，将面临着巨大的风险。

为保障企业经营效益，就需要高度重视税务筹划工作，并采取有效的应对策略，规避风险，实现企业经济效益最大化。

一、企业税务筹划与风险的概述 　　所谓的税务筹划，其实就是纳税人遵循国家税法的前提下，依据企业经营现状分析税法，达到纳税额度最小化的同时，实现经济效益最大化，并综合考虑各因素进行优化。

税务筹划必然与财务、企业经营管理、法律等多方面相关[1]。

在避税筹划方法中，既有合法的规避税收，也有不违法行为，利用这些方法进行避税干预，实现税负转嫁等多种方法，以此减轻企业经营管理期间税收负担。

二、税务筹划风险分类 　　筹划税务工作期间，必然面临着各类风险。

不同类型的风险，对企业经营管理造成的影响也不相同。

具体而言，税务筹划风险主要有政策方面、主观性方面以及行政执法方面。

（一）政策方面风险。

系统性风险，企业在税务筹划阶段，主要有两种风险，第一种是政策选择类，第二种是政策类。

由于政策选择出现的风险主要是错误的选择政策予以指导，在这些因素的影响下，最终造成企业税收筹划风险。

（二）主观性风险。

主观性风险多指企业纳税人对当前的谁无条件、政策没有明确清晰的认知，致使企业税收筹划方案判断容易出错，以此引起风险。

（三）行政执法出现偏差。

根据企业经营状况来看，企业展开税务筹划可以说是符合相关规定。

但税收筹划的各环节是否符合法律规定就需要具体情况具体分析。

因而，企业税务筹划人员筹划税收的时候，就需要对税务部门税法有一个明确的认知，可以深入理解，使执法期间出现的偏差率得以有效减少，从而可以有效降低税务手滑风险。

三、新形势下企业税务筹划风险预防性对策 　　在对企业税务筹划风险类型与相关性进行一定分析后，可依据企业经营实际情况采取相应的预防性对策，以实现企业经济效益最大化。

（一）高度重视税务筹划工作。

企业经营管理期间，税务筹划属于较为重要的内容。

同时税务筹划期间面临的风险也比较大[2]。

对此，企业领导人员应保持发展性的眼光，高度重视企业税务筹划工作，并加大力度监督企业税务筹划工作。

（二）建立有效内控制度。

为保证企业税务筹划工作获得较好的效果，企业应当建立有效的内控制度。

通过对内控制度的有效实施，具体问题具体分析，可能良好的完善税收风险预警机制，在此基础上，最大限度的降低企业税收筹划期间所面临的各种风险。

（三）提高企业税务筹划素质。

根据企业税务筹划工作开展的实际效果便可了解到，企业税务筹划工作者的职业素养和业务水平对企业税收筹划工作开展的效率具有直接影响作用。

对此，需要提高企业税务筹划工作人员的素质，并不断完善各方面的能力，以此才可保障企业税收筹划工作顺利开展。

（四）重视国家税收政策变化。

市场环境变化莫测，企业员工尤其是税务筹划人员应观察国家税收政策与变动等相关情况，增强风险意识，并熟悉各个区域税收的规定，并依据企业经营实际情况，对不同的纳税方案进行具体分析，在此基础上，选择最佳的筹划方案，从而可以降低风险的发生。

选择税收筹划方案的时候，应具备灵活性，同时还应依据税收政策变动的具体情况进行适当的调整，以此增加企业效益，减少由于风险造成的损失。

（五）加强与税务部门沟通。

企业税务筹划工作的开展，其主要目的是提高防范税务风险能力，促使企业可以达到之前制定好的税务筹划目标。

针对这一个问题，企业税务筹划工作人员应当有一定的自觉性和较高的责任心，加大与相关税务部门的沟通力度、保持合作的关系、信息互享。

在沟通的基础上，了解税收政策变动情况，在根据国家相关政策的基础上，指导企业税收筹划工作开展。

于此同时，将企业变化经营情况向税务部门如实反映，确保所制定的税收筹划方案可以成功获得税务部门的认可，通过上述措施和手段，能够最大限度的降低企业税收筹划风险，更好的实现企业经济效益。

（六）全员参与制订税务筹划方案。

实施企业税收筹划工作期间，需要依据企业经营的实际情况，同时还需正确判断[3]。

事实上，这也是税务筹划人员展开税收筹划工作的基础，制订税务筹划方案，应鼓励企业全体员工积极参与。

税务筹划离不开财务人员的参与，财务人员日常记账与采购材料进价息息相关。

对此，企业税务筹划工作应和各部门的工作人员紧密相连。

四、结语 　　总而言之，在市场经济不断变更的过程中，企业税务筹划工作在企业经营管理中发挥着极为重要的作用。

对此，企业税务筹划工作人员在了解相关性的基础上，采取有效策略，规避风险，实现企业经济效益最大化。

参考文献： 　　[1]刘玺.建筑企业“营改增”之后税务筹划及风险应对措施探讨[J].财会学习，2016，14（6）：161—163. 　　[2]封小琴.新形势背景下企业税务筹划风险及其应对策略分析[J].智富时代，2015，13（S2）：754. 　　[3]沈静.对企业税务筹划的风险与防范措施研究[J].现代经济信息，2015，12（11）：876.