京沪穗三地公积金使用比较之广州篇:缴存基数高比例自由选择
广州对于住房公积金缴存比例设置了一个较宽泛的范围，单位和个人可选择缴存的比例范围为5％～20％，同时公积金缴存基数上限较高，为上年度职工平均月工资的5倍。
下载论文网 记者从广州公积金管理中心获悉，广州目前住房公积金的缴存比例没有变化，单位和个人可选择的缴存比例范围仍为5％～20％，具体缴存比例由单位和个人根据实际情况自行选择。
不过目前广州施行的公积金缴存政策将到今年6月30日止，新一年度的缴存工作通知有可能会在近期公布。
广州市公积金管理中心相关负责人表示，不同城市的情况不同，广州会结合自身情况制定公积金缴存政策。
公积金缴存基数高 广州现行的住房公积金政策，是于2007年7月1日开始实施至今的。
据了解，与北京、上海等城市相比较，广州对于住房公积金缴存比例设置了一个较宽泛的范围，单位和个人可选择缴存的比例范围为5％～20％，同时公积金缴存基数设置得较高。
按照广州住房公积金中心的政策，公积金缴存的基数上限为统计部门公布的上年职工月均工资的5倍，2007年的这一数据为3027元×5=15135元，其中超过3倍9081元的部分要缴税。
而北京、上海的住房公积金缴存基数上限，均是按照上年职工月均工资的3倍来计算的。
另外，广州公积金缴存最低比例从上年度的7％降为5％，最高封顶仍为20％，具体缴存比例由单位和个人自行选择。
根据相关文件，广州市目前住房公积金缴存比例规定如下： 其中，由市财政核拨核补经费的市直机关事业单位，单位缴存比例为7％，个人缴存比例为7％～20％。
对于除市财政核拨核补经费的市直机关事业单位外的其他单位及个人，住房公积金缴存比例最低各为5％，最高为20％，由单位和个人根据实际情况自行选择缴存比例。
不过，广州住房公积金管理中心也规定，每个单位只能选择一个缴存比例，个人缴存比例应当等于或高于单位缴存比例，缴存比例取整数。
免税封顶防止借公积金逃税 按照规定，单位和个人分别在不超过职工本人上年度月平均工资12％的幅度内，其实际缴存住房公积金允许在个人应纳税所得额中扣除。
单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在辖区城市上一年度职工月平均工资的3倍。
单位和个人超过上述规定比例和标准缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
也就是说，缴存基数超过广州统计部门公布的2006年度职工月均工资3倍的(3027元×3=9081元)，就要对超出部分进行纳税，最高单方免税缴存数为1090元。
广州社会院科研处彭澎表示，免税基数封顶，主要防止通过高额缴纳公积金的方式进行逃税，对年薪超11万元的较高收入人群有影响，年薪低于该数目的职工不会受到影响。
为保护低收入者，广州公积金政策明确规定，缴存基数低于或等于广州现行最低工资标准780元的职工，单位应当按规定为职工缴存住房公积金，经职工本人同意，职工个人部分可以不缴存。
最高贷款额为65万元 根据现行的计算方法，公积金贷款中的可贷额度主要是由贷款人公积金账户余额、月缴存额以及距离法定退休年龄的时间来确定的，具体的计算公式是：个人住房可贷额度=(公积金账户当前余额+当前月缴存额×2×当前至法定离退休年龄总月数)×2。
其中，住房公积金个人最高贷款额度为人民币40万元；两个或两个以上申请人购买同一住房，最高额度为每人的可贷额度之和，但合计不超过人民币65万元。
如果公积金贷款无法覆盖首付之后的按揭房款，可以采取组合贷款的方式来实现购房的目标，即“公积金贷款+商业贷款”。
目前广州市在组合贷款方面没有特别的要求，只要购房者符合相关条件即可。
过去，申请公积金贷款最大的问题就在于审批缓慢，款项迟迟不能到位，从而遭到开发商的婉转拒绝。
即使开发商接受了公积金贷款的购房方式，也会暗中降低购房优惠。
这一状况自2007年7月1日起得到非常明显的改善，按规定，公积金贷款的全程审核从60个工作日缩减到20个工作日以内，其中公积金中心的审批时间不超过3个工作日，划款至承办银行房地产信贷业务部门账户的时间不超过2个工作日。
当然，广州的购房人要用公积金贷款，所购买的住房必须是与住房公积金管理中心有签约关系的。
房地产项目申请公积金贷款必须符合几个条件，如项目五证齐全、项目工程进度已达到主体封顶及销售情况达标、企业等级为四级以上、企业经营及财务状况正常、历史楼盘无不良记录、项目非豪华住宅等。
公积金中心对项目情况、开发商资信情况进行审查并审批通过后，购房者才可以与开发商签订公积金贷款按揭合作协议。
贷款不受第二套购房限制 目前，广州市的住房公积金贷款政策，允许借款人多次贷款。
只要市民没有在贷公积金按揭的，即使之前已经有商业贷款购房的，也可以申请公积金贷款，而即使之前申请过公积金按揭购房的，只要房贷已经还清，还是可以申请第二次公积金按揭，并依然享受公积金贷款的优惠。
这样一来，市民购买第二套及以上按揭房，不仅不需要多付10％的贷款利息，更享有公积金优惠利率。
据了解，同样是二次按揭购房，如果选择公积金房贷和商业房贷，利息相差了一大截。
根据广州市现行规定，住房公积金贷款的首付比例：一手楼不得低于购房总价的20％，二手楼不得低于购房总价的30％；住房公积金贷款的贷款利率：5年期以下的年利率4.77％，5年期以上的年利率为5.22％。
而二次按揭购房商业贷款利率上浮10个百分点，贷款利率高达8.613％，两者相差了3.393％。
以一套贷款51万元的房子计算，如果使用公积金按揭，20年期按揭月供款3428.06，总利息312735.29元；如果使用商业贷款，月供款4462.44元，总利息560985.82元。
前者月供款少了1034.38元，总利息少了248250.53元。
根据去年底公积金管理中心公布的数据，2006年广州全市共有2万个单位，177.05万名职工缴存了住房公积金，而当中仅有11.11万名职工申请了公积金房贷。
公积金用途广泛 广州市住房公积金管理委员会在《关于提取住房公积金有关问题的通知》中规定了职工可以提取住房公积金的10种情形：其中对于其他的居住需求，如购买、建造、翻建或大修具有所有权的自住住房的、偿还购房贷款本息、租房自住等等，也可以使用到住房公积金。
按照目前住房公积金的使用办法，广州市民非按揭购买自住住房的，在支付房款后两年内提出申请，以后每半年提取一次；偿还购房贷款本息的，在还款期内提出申请，以后每半年提取一次；建造、翻建、大修自住住房的，在批文有效期内提出申请，只能申请提取一次；租房自住的，在租赁合同期内提出申请，以后每半年提取一次。
此外，据相关消息透露，广州正在进行公积金信息管理系统的升级改造。
届时，广州市民还将享受到诸多便利，最为明显的就是广州申请住房公积金贷款买房的市民，将可享受到公积金贷款每月自动还贷、甚至自动跨行还贷的便利。