【12.22发票收据管理规定】发票收据管理规定
XX集团有限公司企业标准 发票（收据）管理规定(试行) QXXXG 0900005 目 规财收支凭证结合集团公司会计核算和监督具体要,特制定规定。
适用围 规定适用集团公司及各子集团、子公司发票（收据）管理。
3 发票收开具要 3 公司业人员正常营活动及业向收款单位付款应向收款单位及取发票,包括商业零售发票、业发票、增值税专用发票、房地产发票等。
3 对不合规定发票即税机关监制发票；项目不齐全容不真实迹不清楚发票；没有加盖财印或者发票专用发票；伪造、作废以及其他不合税机关规定发票业人员律拒收。
33 公司向客户销售商品凭发货单及收款单据,由专人到开票处开具发票。
3 开具增值税专用发票须有客户提供增值税般纳税人证明并严格按有关规定开具。
36 开具发票（收据）对已收款项应加盖“现金收讫”或“银行收讫”。
37 开具发票必须做到按码顺序逐填开全部次次性复写并发票加盖发票专用增值税专用发票须发票和抵扣加盖单位发票专用。
39 票项目名称、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其它发票容要填写齐全。
30 发票写金额要相金额合计（写）数前要加“¥”封顶写合计数前应划上“”封顶。
33 开具增值税专用发票应严格按照《增值税专用发票使用规定》开具。
发票(收据)使用管理 集团公司各单位应当建立发票(收据)使用登记制设置发票(收据)登记簿记录发票领购、使用、结存等情况。
发票应有财部门指定专人购买和保管,并且保管人和开具人必须分开。
发票不得随便放置下班应放入保险箱。
9 公司收取增值税专用发票丢失丢失前防伪税控系统认证应凭销货单位出具丢失发票存根复印件及到主管税机关进行认证。
丢失发票认证或已认证凭该票存根复印件及销货方所地主管税机关出具“增值税般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已报税证明单”购货单位主管税机关审批作抵扣凭证。
票据管理人员调离岗位应办交接手续并有部门责人监交。
5 部收据使用与管理规定 5 部收据由公司金部门统印制或购买并且指定专人保管详细记录收据领购、使用、结存等情况。
53 部收据领用必须以旧换新交回存根并且核对开出收据和入账金额是否致杜绝开收据收款不入账行发生。
6 行责任 发票管理发生下列行和职责事故单位应追究当事人和责任人责任。
6 业人员不提供真实情况和情况不明要财人员开具增值税专用发票造成款票不失职行。
63 取得外发票报账审核不合要又拒不改正行。
6 私涂改发票行。
66 财人员对发票不进行严格审接收外不合要发票报账造成不良行。
67 财人员不履行职责按发票使用管理要擅借、让、代开、拆使用、发生丢失、损毁发票给单位造成不良。
7 其它 7 规定尽事宜依照《华人民共和国发票管理暂行办法》、《增值税专用发票使用规定》及其《实施细则》执行。
7 规定由财部责制定和释。
73 规定总裁批准签发日起执行。
版 次 版 批 准 人 日期 有效期限 审核部门责人 日期 起草部门责人 日期 起草部门 集团财部 起 草 人 日期