浅析提升企业内部控制的对策
郝恩【摘 要】基我国金融市场新常态发展健全部控制体系是提升企业济效益重要手段。
论结合多年工作实践以某企业例阐述该企业部控制存问题提出提升企业部控制水平具体对策以期实现该企业高质量发展战略。
【br】B vl rl " l rk rvg rl rl r rv b rr B r rk r r k rr xl llr rbl xg rl rl rr ll rr rr rv rl rl lvl rr v g ql vl rg rr【關键词】提升;企业;部控制;高质量发展【Kr】r; rr; rl rl; g ql vl【图分类】75 【献标志码】 【编】673069（00）0000 引言部控制是定环境下企业了提高营效率达到优化管理目标而实施相应制约与调节组织、计划、程序和方法。
基我国济新常态发展要尤其是金融行业高质量发展面对三方支付行业竞争压力背景下加强部控制体系建设显得格外重要。
以某企业例详细阐述提升部控制水平对策以其他企业控建设提供参考验。
其以支付业基础扩展到其他金融领域形成了套完善综合及产品体系。
00年月该公司宣布与国银就条码支付通达成合作该合作标志着企业发展步入更高阶段。
随着我国电子支付技术不断发展三方支付公司迎了快速发展契机尤其是以支付宝代表三方支付公司公众生活提供了巨便利促使我国三方支付业呈现快速发展趋势。
随着三方支付业发展其背暴露出诸多风险如部分三方支付企业利用监管漏洞开展非法融业侵害公众利益因国加了对三方支付企业监管力。
例如09年月日支付机构备付金收入全部上缴。
目前该企业我国各省份都设置了分公司了应对金融市场风险、降低企业成企业不断完善部控制体系。
首先企业主动对接国银加强与国银合作以获取国金融部门支持及掌握国相关政策;其次构建完善财管控岗位机制强化财风险评估及将财风险控制萌芽阶段[]。
3 某企业部控制存问题结合实践调虽然该企业构建了相对完善部控制体系但是对标现代企业管理制要该企业部控制体系仍然存很多问题具体表现以下方面①商业创新模式不健全部控制执行效不佳。
三方支付业属综合性业随着金融市场创新力不断增强三方支付业要及根据市场变化而调整营策略。
例如微信支付业实施要企业及调整管控模式但是通深入剖析目前企业部控制工作与新项目关性不强导致部控制执行效不佳。
是企业没有及针对三方支付业实施相应部控制措施导致新业风险系数比较高。
例如企业针对新项目实施往往是宏观上制定部控制政策制而缺乏具有实践性举措。
目前三方支付公司将精力放日常业监管上对部控制制具体条款更新比较慢甚至部分企业存部控制制与实践业活动不匹配问题[]。
健全部控制依赖完善组织架构及环境虽然某企业不断优化其组织架构强化部控制环境建设但是对标我国三方支付管理制要该企业部控制环境还有诸多有待完善地方。
企业化是企业发展核心目前该企业侧重业发展将主要精力放业拓展上而对部控制化建设比较轻视。
突出现象就是企业部控制氛围不足尤其是管理层对部控制重视程不高。
是企业工作人员部控制识比较淡薄尤其是非财人员部控制识比较淡薄。
基金融市场新常态发展要企业部控制体系构建离不开全员参与但是很多工作人员尤其是业部门工作人员认部控制属财部门工作因其控识相对淡薄。
二是企业工作人员职业道德素质不高缺乏敬业精神。
部控制要及甄别风险并且采取相应应对举措但是实践很多工作人员职业道德素质不高甚至有了人利益不能客观地反馈业风险。
提升某企业部控制水平对策针对某企业部控制存問题结合多年工作实践验提升该企业部控制水平应从以下方面入手。
构建与商业创新相适应部控制模式提升控执行效三方支付企业要及根据市场变化调整业模式对应企业必须要根据新项目不断优化部控制模式尤其是要突出部控制执行效是企业紧跟项目适调整控机制。
企业要实施新业前对业进行客观剖析评估业风险保证所构建部控制体系能够实现对项目实施全程风险管控。
例如企业实施微信支付业前要构建针对微信支付模式部控制模式以防微信支付风险。
部控制执行效高低直接影响企业风险防控能力实践证明再完善部控制制也必须要落实到行动因企业要加强对部控制活动监督保证控能够全面落实到企业营管理全程[3]。
改善部控制环境优化组织架构针对企业部控制环境存不足企业必须要立足现有不断改善部控制环境优化组织架构是构建以部控制核心企业化。
企业化是企业发展核心因企业要及根据三方支付市场发展动态构建全员参与部控制化。
例如三方支付企业要立足三方支付核心业将风险管控融入企业各业以形成人人参与部控制企业化氛围。
该企业必须要及结合新业、新管理特不断优化组织架构构建扁平化现代管理制模式。
方面企业要优化部组织结构突出监督部门职能例如企业要设置独立监督部门以及有效地对各项活动进行监督;另方面要明确岗位职责突出岗位部控制力。
企业要建立完善部控制制尤其是明确每岗位具体职责以形成规工作业流程。
3 加强教育培训提升员工职业道德素质员工是部控制实施主体也是部控制对象因针对三方支付市场监管力不断增强尤其是近年三方支付市场发生各类违规案例突显出加强员工部控制、提升职业道德素质重要义是企业要加强员工教育培训增强员工部控制识。
针对部分员工部控制识淡薄问题企业要深入企业部了员工控识淡薄原因以提出针对性改进措施。
三方支付业具有很强技术性尤其是络风险不断加剧因企业必须要加强对员工技能培训提升员工应用数据技术能力。
例如针对我国爆发新型冠状病毒疫情络支付将成该期主要支付模式因作三方支付企业员工必须要增强岗位识规络支付行维护客户利益积极投身抗击新型冠状病毒战役。
除了上述举措外企业还要做财管控方面工作。
方面企业要加强企业财核算工作提升企业产效益例如三方企业针对固定产浪费现象企业要加强对固定产核算登记提升固定产利用价值;另方面企业要加强财监督防各类财活动风险发生例如了防非法融问题发生企业必须要建立透明财报告制加强与国相关部门系以规避财风险发生。
5 结语总基我国三方支付业不断发展加强企业部控制不仅是提升企业济效益重要举措也是防三方支付业风险途径。
所以基我国金融行业高质量发展要三方支付企业必须要从强化“功”入手健全部控制制、强化部控制风险评估提升财人员素质以推动企业高质量发展。
【参考献】【】姜桦集团企业部控制建设存问题及改进[]纳税00（03）90【】王蕊控视角下三方支付公司风险研究——以支付宝例[]财富代09（7）707【3】尹蓓浅议三方支付公司风险及防[]国商论08（5）7778 相关热词 浅析部控制对策