国库支付中心内部牵制制度

国库支付中心内部牵制制度。

一、柜组设置与岗位职责牵制。国库支付（会计核算）大厅内设集中支付核算组、会计核算组、资金出纳组、内部稽核组，设置总会计、主管会计、录入会计、资金会计、稽核会计等岗位。各柜组、各岗位之间应按各自权限与职责互相协作、紧密配合，互相牵制、互相监督。

二、系统操作与系统数据牵制。大厅实行会计电算化，采用工资管理系统、账务处理系统、资金管理系统、电子报表系统、固定资产管理系统，内部构成一个封闭的局域网，一人一机，设定系统密码，系统结账后，设定数据不得更改，各系统数据互相控制。

三、收支审批程序牵制。5000元以下的日常支出，由各核算组主管会计审核、签字批准，5000—50000元的支出由分管主任审核、签字，超过50000元的支出，须经中心主任复审、签字。

四、票据签发与印鉴管理牵制。资金组指定专人专柜保管和使用银行票据、财务印鉴，主管会计负责保管财务印鉴，资金会计负责保管银行票据，签发票据由印鉴管理人员审核盖章，主管会计复审，收票人签字。

五、系统内部日对账牵制。大厅业务实行日清日结制，各核算组收付款后，及时进行账务处理，稽核组每天6点钟完成资金与账务银行存款自动核对工作，核对无误关闭系统，方可下班。

七、资金系统与银行系统对账牵制。每日终了，完成当日资金收支结余对账工作，每月终了，各柜组、各系统要进行对账，每季终了资金明细账与银行提供的对账单对账。对账过程及错账处理由稽核组督察完成。

八、电算档案与纸质档案分离保管牵制。各核算组负责整理各单位形成的会计档案，在大厅档案室指定专柜保管两年的会计档案，期满后交单位档案馆或区档案馆。会计电算化档案实行异地双备份制，由系统维护员定期定时完成外部备份资料，科学分类，专柜保管，存档地点为会计核算大厅机房和财政局档案室。