浅析工业企业资金管理,存在的主要风险和应对措施
沈安军摘要工业企业从购置机器设备、原材、生产产品到产品销售每环节都离不开金支持旦这些程发生金短缺或金链断裂就会导致企业生产营困难甚至破产倒闭。
目前工业企业普遍存金活动管控不严金调配不合理、缺乏计划性金使用效率低下;对金使用效率加以分析和对金管理建立事考核和监督机制等问题严重影响了工业企业营效率。
关键词工业企业;金管理;风险;对策、工业企业金管理重要性（）金管理有助实现企业价值化工业企业日常金活动营者了实现企业价值化股东和营者己争取更多社会财富必须根据企业金活动实际情况建立科学投融战略目标和规划。
（二）金管理有助企业扩再生产企业正常金不断补充新鲜血液使工业企业不断扩生产规模进行扩再生产。
（三）金管理有助提高金使用效率从而创造更多利润实现企业价值工业企业也要闲置金寻合适投渠道使能企业带更多收益企业提高金使用效率提供合理保证。
二、工业企业金管理存主要风险（）金管理识淡薄制定管理制等金管理体系不够科学和完善工业企业上至公司高层下至普通员工金管理识普遍不强缺少金使用优化识对金管理还是停留有金就用没金就向安排模式;有工业企业虽建有金管理制但制定金管理制也不够科学和完善无法满足现代企业对金活动其主要表现以下方面首先财部门金管理人员岗位设置不科学会计核算人员还兼管金管理等岗位使其精力分散无法按完成相关工作某些财人员专业知识缺乏及道德素养不高容易造成公司金管理混乱甚至出现饱私囊贪腐等问题也使得企业策部门无法获得准确产信息影响高层策。
其次管理制制定管理方式选择制定草率不合工业企业实际情况执行困难从而导致金管理制流形式。
再次工业企业缺少专门财监督机构或监控力不够缺少对整金管理部门监督检。
使企业金管理制浮表面单位主管或部门责人随支取和重复付款现象屡有发生这些都降低了工业企业金使用效率不利工业企业健康稳定发展。
（二）工业企业按金活动特性编制金预算企业金无法得到合理保证工业企业日常生产营程因没有编制全面预算管理特别是金预算管理使对企业日常金活动无法准确把握当工业企业出现临性金短缺或金闲置因准备不足而造成混乱这样就会严重影响到企业正常发展。
（三）工业企业让专业人员责金易造成投融策失误或金链断裂工业企业日常金管理受营规模和营者重视不够等因素没有指定专人责金管理而是安排财核算人员兼管日常金管理财核算人员因核算工作量很难兼顾到金日常管理使金管理工作脱节造成金使用效率不尽人供应商因无法及得到金支持供货也受到影响从而影响生产和正常交货造成金无法及收回等系列问题。
金管理者因专业知识不够境外筹程缺少对筹方案进行战略评估、济性评估和风险评估只凭验和拍脑袋进行筹策造成到期无法偿付金和利息使金链有断裂风险;对境外投程也容易造成策失误特别对境外投没有充分考虑到当地政治、济、金融、法律、市场等环境因素从事股票或衍生金融工具等高风险投使企业产生巨额亏损。
（四）工业企业金管理没有对金筹集和投建立畅通渠道工业企业金管理程不能按照预算要和金现状等因素提前安排筹措金方案建立对外融预案比如银行综合授信、抵押融、应收账款保理、票据贴现等方式那么旦企业有临性金企业会因金短缺让企业信用受损严重会因金链断裂而被迫停产、破产等;工业企业如没有建立合适投场所和渠道就会造成閑置金无法很运用流动金充裕容易盲目投造成企业巨额损失从而导致企业陷入财困境。
（五）工业企业金管理建立金池不能使整集团金利用率化工业企业金管理程普遍存金短缺现象所以对金管理提出了更高要。
集团和子公司建立金池管理就显得尤重要但实际工作程集团和子公司并不能做到这很多财人员没有金集管控概念认这样做只会增加工作量没有其他有益地方无法使企业金利用率化。
（六）工业企业金管理建立金管理事、事考核和监督机制工业企业对金管理很少有跟踪并进行事考核和监督机制即使有也仅仅是靠流水账记录事考核也流形式这样不便激励员工。
工业企业没有对金使用进行严格管理遇到市场环境变化随变更金使用用途造成金使用不合理企业急金无法得到保证从而影响企业正常和发展。
事也没有对金使用情况等加以分析使策者无法评判金管理是否合法有效。
三、针对工业企业金管理主要风险应对措施（）公司高层应加强金管理识制定科学完善工业企业金管理制工业企业金管理识增强首先应从公司高层做起公司高层应该树立现代金管理识有金价值观树立“就是金钱”、“效率就是生命”理念金活动要树立金成化概念金筹措既要合理选择筹方式和借款期限又要考虑借款、还款既考虑金急又要避免款项早借入企业形成闲置等并把理念逐步引导到所有企业员工使企业每位员工都有企业金管理识。
加强工业企业金管理识工业企业还要制定科学合理且相对完善金管理制工业企业可以让公司财部门牵头对现有金管理制进行梳理对不完善地方组织部门理以上人员进行讨论并进行不定期修订和完善;对制缺失造成企业风险要加紧制定管理制。
比如对闲置金使用情况没有合理和完善相关规定那么金管理部门应该定期编制准确性和可执行性金计划告知公司高层管理策者提高闲置金使用效率。
（二）编制企业金预算严格按照金预算使用金保证金有序流动工业企业应上年快结束编制下年全面金预算编制金预算各部门要根据下年公司战略目标、以前年实际营情况、预算期重事项影响等情况编制编制完成交给金预算归口部门由金预算归口部门进行初步审、汇总并召集各部门责人及公司高层对预算草案进行审和平衡确定下年金预算并公司董事会和股东（）会签确认生效年金预算可以分月金预算和季金预算并公司外战略环境发生重变化或突发重事件对金预算进行调整。
工业企业各部门应严格按照金预算使用金特殊例外支出必须相关部门审批才可以执行。
工业企业金预算应贯穿企业金活动各环节这样能够有效把企业金管理风险控制可控围从而降低企业运行风险。
（三）金管理要专人责并引进优秀金管理人才提高金使用效率工业企业金管理要有专人责了提高金管理质量和工作效率该金管理者可以从熟悉公司营情况财部门选聘但该岗位必须独立开展工作;工业企业也可以让人力部从社会公开招聘优秀金管理人才选聘人才必须合工业企业对该岗位具体要和基要人力部择优录取了保证所选拔人才工作能力人力部可以寻三方专业机构人员进行把关选聘。
（四）工业企业要建立投融渠道畅通满足工业企业投融工业企业金管理程根据企业筹战略目标和金预算确定筹方案。
明确筹用途、规模、结构和方式、金成等相关容选择合适金融机构或金提供者做综合授信等对工业企业要金可以快速筹到金;工业企业可以拓宽投渠道选择稳健和安全投渠道作备选如工业企业旦金充裕就可以开展并购、境外股权投和债券回购等灵活性投以提高企业獲利收益真正实现金灵活运用。
（五）企业要建立合理有效金池以优化金配置促进金有效使用工业企业是集团公司建立金池对子公司金加强管理进行集管控有条件企业集团可以以财公司方式对集团各成员金进行管控。
对子公司金进行集统管理可以使集团整集团立场上统安排金使用和对外投从而提高金使用效率以达到金使用优化。
集团公司建立金池管理可以集金优势提升工业企业形象提升工业企业市场竞争力。
（六）工业企业金管理要建立事、事考核和监督建立现代企业管理制和完善营管理机制工业企业金管理指标必须纳入企业营业绩考核围才可以从制上约束和激励企业领导人对金管理更加重视。
对工业企业金管理建立全面系统考核首先必须按部门职位和岗位进行分类其次根据公司实际情况制定完善金考核机制设置对应金管理指标对金管理程和事进行考核出台相关金管理制细则明确金管理重容并通评和上级领导打分终考核各金管理岗位人员使充分发挥其主观能动性从而企业金管理上台阶打下扎实基础。
四、结语金管理其实就是对金活动管理即对金流入、流出企业以及金企业部流总称。
金管理存工业企业日常营活动方方面面加强工业企业金管理识并刻风险编制金预算管理选择合适投融方式明确筹、投、营运等各环节职责权限和岗位分离要让懂金管理专人责建立金池管理和对事、事监管从而减少企业营风险提高金使用效率创造更企业价值发挥应有贡献。
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