内部控制流程图
、采购 请购审批业流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 采购申请制 请购审批制 参照规 《企业部控制应用指引》 件 采购申请单 采购预算表 责任部门 及责任人 采购部、财部、生产部、仓储部 总理、财总监、采购部理、采购专员 采购预算业流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 采购申请制 请购审批制 预算管理制 参照规 《企业部控制应用指引》 件 “销售计划” “生产计划” “年采购预算表” “采购预算调整方案” 责任部门 及责任人 采购部、财部 总理、财总监、采购部理、财部理、采购专员、预算专员 采购业招标流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 采购管理制 采购招标管理规定 参照规 《华人民共和国招标投标法》 《华人民共和国合法》 件 《采购合》 《采购招标》 合格供应商名单 《标单位通知》 责任部门 及责任人 采购部、请购部门 总理、采购部理、采购主管、采购专员 供应商评选流程与风险控制图 阶段控制。
3 相关规 应建规 采购管理制 供应商选定标准 供应商评价制 比质、比价采购制 参照规 《企业部控制应用指引》 件 供应商名单 “供应商调表” 《现场评审报告》 责任部门 及责任人 采购部、财部、生产部、仓储部 总理、采购部理、采购主管、采购专员 采购流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 采购管理制 参照规 《企业部控制应用指引》 《华人民共和国合法》 件 “存货采购申请单” 责任部门 及责任人 采购部、仓储部、请购部门 总理、仓储部理、采购专员 存货验收流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 存货验收管理制 采购退货管理制 参照规 《企业部控制应用指引》 件 “采购订单” 《采购合》 《质量检验报告》 责任部门 及责任人 采购部、财部、仓储部、质检部 总理、仓储部理、采购专员 存货存放管理流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 存货管理制 存货保管制 存货管理授权审批制 参照规 《企业部控制应用指引》 《企业会计准则——存货》 件 “入库单” “存货明细账” “存货仓储规划表” 防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等具体规 责任部门 及责任人 仓储部、财部 总理、仓储部理、仓库管理员 二、付款 金授权审批流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 金授权审批制 参照规 《企业部控制应用指引》 《企业会计准则——基准则》 《部会计控制规——货币金（试行）》 件 “金计划” “金申请单” 责任部门 及责任人 财部、相关部门 总理、财总监、财部理 借出款项审批流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
相关规 应建规 金支付业管理制 参照规 《企业部控制应用指引》 《企业会计准则——基准则》 《部会计控制规——货币金（试行）》 件 “现金借款单” 责任部门 及责任人 财部、相关部门 总理、财总监、财部理、出纳、相关部门借款申请人、相关部门责人 金支付业流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 金授权审批制 参照规 《企业部控制应用指引》 《企业会计准则——基准则》 《部会计控制规——货币金（试行）》 件 “金申请单” 责任部门 及责任人 财部、相关部门 总理、财总监、财部理、金专员 银行账户核对流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 银行存款管理制 参照规 《企业部控制应用指引》 《企业会计准则——基准则》 《部会计控制规——货币金（试行）》 件 《XX结算协议》 “银行存款余额调节表” 责任部门 及责任人 财部、相关部门 财总监、财部理、会计、出纳、稽核员、财部其他相关人员 三、销售 销售业审批流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 销售业授权制 销售业审核批准制 销售合协议审批制 参照规 《华人民共和国合法》 《企业部控制应用指引》 件 《销售合》 《市场调研报告》 责任部门 及责任人 仓储部、财部 总理、营销总监、销售部理、销售员 销售发货业流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 销售管理制 销售发货制 参照规 《华人民共和国合法》 《企业部控制应用指引》 件 “发货单” 《销售合》 “销售订单” “仓库发货明细清单” 责任部门 及责任人 销售部、仓储部、财部、运输部 销售主管、销售员、仓库管理员 赊销业管控流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 销售管理制 赊销业管理办法 参照规 《企业部控制应用指引》 件 “赊销额申请单” 责任部门 及责任人 销售部、财部 总理、销售部理、销售员、财部理、会计 金收款业流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制。
3 相关规 应建规 金授权审批制 参照规 《企业部控制应用指引》 《企业会计准则——基准则》 《部会计控制规——货币金（试行）》 件 “销售合” 责任部门 及责任人 财部、相关部门 总理、财总监、财部理、金专员 相关热词 学校部控制流程图流程图部控制