物业管理公司财务制度(7)
为规范公司操作，合理运用资金，节约开支，特制定以下财务支付报销规定：
一、报销程序及规定权限：
1、支出金额在10000以下（含10000元）。
经办人→ 副总经理→总经理。
2、支出金额在10000以上至300000元的。
经办人→副总经理→总经理→（财务经理报董事会备案）。
3、300000元以上的经营费用等各类支出，由经理办公会研究决定后报董事长审批。
4、一切支出如有合同或协议，办公室在归档同时应送财务部留复印件作为支付依据。
二、财务报销时间：
员工平时需要报销的单证先填写报销单，按规定审批后交财务部出纳处：
1、每星期二定为现金报销时间，员工需要报销，应事先办妥审批手续，经出纳员审核无误后方能付款。
2、每月22日定为支票结算日。
三、现金收入管理。
1、为应付日常零星开支，出纳员负责从银行提取不超过核定库存限额的现。
金，并及时登记入帐。
①支付职工工资及各种津贴、奖金。
②支付给个人的奖励、佣金及其他劳务费。
③支付各种零星采购及银行结算起点以下的往来。
2、各部门或个人因工作需要借支现金时，应填制规定的借款单，经副总经理审核后，报总经理审批，核对无误后出纳员方可付款。借款人应在借款单上写明借款事由、还款期限。一般情况下借款人应在三天内办理还款手续，特殊情况不能核销的必须到财务部说明情况并办理相应手续。借款应于月底财务结帐前归还，特殊情况需跨月结算的，应重填借款单说明理由并报请总经理批准。
3、每笔资金支出都必须由经办人向收款方索取有效原始凭证，所办业务完成后，按规定日期内到财务部门办理报销手续。如无有效原始凭证或未经主管经理批准，以及有违反财务制度、财务纪律的业务，财务人员有权拒绝报销。
4、现金支付限额为1000元（特殊情况除外），高于限额的原则上一律以支票支付。
五、支票管理制度。
凡按规定不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
1、公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由会计人员保管。
2、空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的人名章由主管会计保管，财务专用章由出纳员保管。
3、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
4、各部门或个人因工作需要领用支票时，必须填写支票领用单，注明事由和金额，按规定权限审批后，由出纳人员签发。支票领取人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
5、出纳员不得签发不确定日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
6、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。
7、财务人员及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额，并于次月5日之前编制各银行余额调节表。