A有限公司报账须知
为了使公司各部门员工了解报帐手续，现将有关报帐手续具体规定如下：
一、报帐程序。
1.为了统一公司的报帐流程及规范报帐程序，公司不再单独使用费用报销单，而是统一使用领(借)款申请单代替。(市场部驻外人员采用专用的费用报销单)。
2.办理日常费用报销、领款、借款等业务时，经办人均须填写领(借)款申请单，在申请人、主管批示、财会意见、财务总监、单位负责人等各栏目内，必须有各栏目相关人员签字，必须按以上流程顺序报请，方可报销。
3 凡出差重庆市以外的地区，必须经过总经理同意后方可办手续。办理差旅费报销时，出差人员应填写出差报告，(出差报告的内容包括：出差时间、地点、人物、出差目的、所达成的结果，产生的必要的费用明细等)附在领(借)款申请单后面，然后在领(借)款申请单上填清各项费用及申请人签字，所属部门主管、财务部签署意见、财务总监审核，报总经理审批后方可报销。有超标部分的请单独注明理由，报部门主管、总经理、财务总监(董事长)同意后方可报销。对出差人员参加会议报账时，应持有会议通知书。 住宿发票上必须有名称、人数、单价、天数及起止日期。
4.费用报销审批权限：所有费用报销，由其主管部门领导(或其授权人)签字，财务部及财务总监审核，总经理审批后报销。总经理的各类费用报销由财务总监审核、董事长审批报销。特殊情况需超过标准的费用支出，需呈报董事长或董事长授权人审批。所有签章人员不在时，急件需电话联系本人并授权其委托人签章有效，其余文件可联系签章人落实具体签字时间并跟踪执行。
二、报帐要求。
1.在领(借)款申请单上应填写申请人姓名、费用报销事由(达成什么样的结果)、发生的金额，参与人员、单据张数证明人、验收人等。领(借)款申请单上的各栏各项均应请相关人员签字完毕后方可交由出纳报帐。
2.填写领(借)款申请单时，字迹清晰，不允许涂改、刮擦，大小写金额要一致，大写金额要顶格写，不允许空格。
3.作为领(借)款申请单附件的原始票据必须是真实事件的反映，原则上所有报销事项必须索取正式发票，没有发票的必须索取收据并签盖印章，否则不作为报销凭据。
4.领(借)款申请单附件票据的要求，第一：票据分类，交通类、住宿类、通讯类、办公类、招待类等分别开来;第二：将票据按照时间顺序粘贴，同样一个时间发生的票据，要按照票据的时间顺序来粘贴。
5.生产物资、办公用品、劳保工具等采购的报帐要求：每月的28—30日计划部门根据各部门的需求汇总拟订次月的需求总计划并报财务部，物料购进时分管物资人员将按严格按照采购计划对应据实办理入库手续，没有计划的购进物资不予报销，临时需求物资需完善临时需求计划或填报临时物资请购单并按报批程序报批后方可购买报销。根据公司资金管理相关规定，需请资购买或提前预付的，大宗物资须提前一周、小件物品须提前三天报财务部，否则均不能进行财务报销。
6.出差人员乘飞机要从严控制，路途较远或任务紧急的，经总经理批准方可乘坐。
7.产生的临时费用(如配套部的佣金，市场部的广宣费等)要求说明费用的产生的原因，将要达到什么样的结果，详细的要求附加完整的报告。
(1)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
(2)根据国家规定颁发给个人的津贴、劳务报酬等各种奖金。
(4)根据公司具体情况要求必须用现金支付的。
9.其他费用报销事项或具体标准参照《费用报销及申批制度》执行。
三、报帐时间。
1.定于每周二、五上午9:0011:00进行现金报帐，若有大笔金额报销请提前二天与财务部联系。
2.审批遵循严谨、及时、快捷的原则，部门主管、财务主管审核完成期限分别为24小时，财务总监、总经理或董事长审核完成期限为48小时。若审核人不在公司无法审核，可授权审核。
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总经办。
二○XX年八月二十六日。