【高新技术企业认定管理工作指引】高新技术企业专项审计指引
高新技术企业认定管理工作指引 、组织与实施 二、认定程序 三、认定条件 四、享受税收优惠 五、监督管理 六、高新技术企业认定管理工作 功能及操作提要 七、附件 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔06〕3以下称《认定办法》）规定制定工作指引。
、组织与实施 （）领导组办公室 全国高新技术企业认定管理工作领导组办公室设科技部火炬高技术产业开发心由科技部、财政部、税总局相关人员组成责处理日常工作。
（二）认定机构 各省、治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门级财政、税部门组成地区高新技术企业认定管理机构（以下称“认定机构”）。
认定机构下设办公室办公室设省级、计划单列市科技行政主管部门由省级、计划单列市科技、财政、税部门相关人员组成。
认定机构组成部门应协配合、认真责地开展高新技术企业认定管理工作。
（三）介机构 专项审计报告或鉴证报告（以下统称“专项报告”）应由合以下条件介机构出具。
介机构条件 （）具备独立执业格成立三年以上近三年无不良记录。
（）承担认定工作当年册会计师或税师人数占职工全年月平人数比例不低30%全年月平职职工人数0人以上。
（3）相关人员应具有良职业道德了国科技、济及产业政策熟悉高新技术企业认定工作有关要。
介机构职责 接受企业委托委派具备格相关人员依据《认定办法》和《工作指引》客观公正地对企业研究开发费用和高新技术产品（）收入进行专项审计或鉴证出具专项报告。
3 介机构纪律 介机构及相关人员应坚持原则办事公正据实出具专项报告对工作出现严重失误或弄虚作假等行由认定机构“高新技术企业认定管理工作”上公告公告日起3年不得参与高新技术企业认定相关工作。
（四）专 专条件 （）具有华人民共和国公民格并国陆境居住和工作。
（）技术专应具有高级技术职称并具有《技术领域》相关专业背景和实践验对该技术领域发展及市场状况有较全面了。
财专应具有相关高级技术职称或具有册会计师或税师格且从事财税工作0年以上。
（3）具有良职业道德坚持原则办事公正。
专库及专选取办法 （）认定机构应建立专库（包括技术专和财专）实行专聘任制和动态管理备选专应不少评审专3倍。
（）认定机构根据企业主营产品（）核心技术所属技术领域随机抽取专组成专组并指定名技术专担任专组组长开展认定评审工作。
3 专职责 （）审企业研究开发活动（项目）、年财会计报告和专项报告等是否合《认定办法》及《工作指引》要。
（）按照《认定办法》及《工作指引》规定评审专对企业申报信息进行独立评价。
技术专应主要侧重对企业知识产权、研究开发活动、主营业、成化及高新技术产品（）等情况进行评价打分；财专应参照介机构提交专项报告、企业财会计报告和纳税申报表等进行评价打分。
专纪律 （）应按照《认定办法》、《工作指引》要独立、客观、公正地对企业进行评价并签订承诺。
（）评审与其有利益关系企业应主动申明并回避。
（3）不得披露、使用申请企业技术济信息和商业密不得复制保留或向他人扩散评审材不得泄露评审结。
（）不得利用其特殊身份和影响采取非正常手段申请企业认定提供便利。
（6）不得收受申请企业给予处和利益。
发现违反上述规定由认定机构取消其参与高新技术企业认定工作格。
二、认定程序 （）我评价 企业应对照《认定办法》和《工作指引》进行我评价。
（二）册登记 企业登录“高新技术企业认定管理工作”（按要填写《企业册登记表》（附件）并通络系统提交至认定机构。
认定机构核对企业册信息络系统上确认激活企业可以开展续申报工作。
（三）提交材 企业登录“高新技术企业认定管理工作”按要填写《高新技术企业认定申请》（附件）通络系统提交至认定机构并向认定机构提交下列面材 《高新技术企业认定申请》（线打印并签名、加盖企业公）； 证明企业依法成立《营业执照》等相关册登记证件复印件； 3 知识产权相关材（知识产权证及反映技术水平证明材、参与制定标准情况等）、科研项目立项证明（已验收或结题项目附验收或结题报告）、科技成化（总体情况与化形式、应用成效逐项说明）、研究开发组织管理（总体情况与四项指标合情况具体说明）等相关材； 企业高新技术产品（）关键技术和技术指标具体说明相关生产批、认证认可和质证、产品质量检验报告等材； 5 企业职工和科技人员情况说明材包括职、兼职和临聘用人员人数、人员学历结构、科技人员名单及其工作岗位等； 6 具有质并合《工作指引》相关条件介机构出具企业近三会计年（实际年限不足三年按实际营年限下）研究开发费用、近会计年高新技术产品（）收入专项审计或鉴证报告并附研究开发活动说明材； 7 具有质介机构鉴证企业近三会计年财会计报告（包括会计报表、会计报表附和财情况说明）； 8 近三会计年企业所得税年纳税申报表（包括主表及附表）。
对涉密企业须将申请认定高新技术企业申报材做脱密处理确保涉密信息安全。
（四）专评审 认定机构收到企业申请材根据企业主营产品（）核心技术所属技术领域合评审要专随机抽取专组成专组对每企业评审专不少5人（其技术专不少60%并至少有名财专）。
每名技术专单独填写《高新技术企业认定技术专评价表》（附件3）每名财专单独填写《高新技术企业认定财专评价表》（附件）专组长汇总各位专分数按分数平值填写《高新技术企业认定专组综合评价表》（附件5）。
具备条件地区可进行络评审。
（五）认定报备 认定机构结合专组评审见对申请企业申报材进行综合审（可视情况对部分企业进行实地核）提出认定见确定认定高新技术企业名单报领导组办公室备案报送不得晚每年月底。
（六）公示公告 认定报备企业名单由领导组办公室“高新技术企业认定管理工作”公示0工作日。
无异议予以备案认定以公示准核发证编并“高新技术企业认定管理工作”上公告企业名单由认定机构向企业颁发统印制“高新技术企业证”（加盖认定机构科技、财政、税部门公）；有异议须以面形式实名向领导组办公室提出由认定机构核实处理。
领导组办公室对报备企业可进行随机抽对存问题企业交由认定机构核实情况并提出处理建议。
认定流程如下图所示 三、认定条件 （）年限 《认定办法》十条“须册成立年以上”是指企业须册成立365日历天数以上；“当年”、“近年”和“近年”都是指企业申报前会计年；“近三会计年”是指企业申报前连续3会计年（不含申报年）；“申请认定前年”是指申请前365天（含申报年）。
（二）知识产权 高新技术企业认定所指知识产权须国境授权或审批审定并国法律有效保护期。
3 高新技术企业认定对企业知识产权情况采用分类评价方式其发明专利（含国防专利）、植物新品种、国级农作物品种、国新药、国级药保护品种、集成电路布图设计专有权等按Ⅰ类评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商标）按Ⅱ类评价。
5 申请高新技术企业及高新技术企业格存续期知识产权有多权属人只能由权属人申请使用。
6 申请认定专利有效性以企业申请认定前获得授权证或授权通知并能提供缴费收据准。
7 发明、实用新型、外观设计、集成电路布图设计专有权可国知识产权局（询专利标记和专利；国防专利须提供国知识产权局授予国防专利证；植物新品种可农业部植物新品种保护办公室（和国林业局植物新品种保护办公室（询；国级农作物品种是指农业部国农作物品种审定委员会审定公告农作物品种；国新药须提供国食品药品监督管理局签发新药证；国级药保护品种须提供国食品药品监督管理局签发药保护品种证；软件著作权可国版权局国版权保护心(询软件著作权标记（亦称版权标记）。
（三）高新技术产品（）与主要产品（） 高新技术产品（）是指对其发挥核心支持作用技术属《国重支持高新技术领域》规定围产品（）。
主要产品（）是指高新技术产品（）拥有技术上发挥核心支持作用知识产权所有权且收入和企业期高新技术产品（）收入超50%产品（）。
（四）高新技术产品（）收入占比 高新技术产品（）收入占比是指高新技术产品（）收入与期总收入比值。
高新技术产品（）收入 高新技术产品（）收入是指企业通研发和相关技术创新活动取得产品（）收入与技术性收入总和。
对企业取得上述收入发挥核心支持作用技术应属《技术领域》规定围。
其技术性收入包括 （）技术让收入指企业技术创新成通技术贸易、技术让所获得收入； （）技术收入指企业利用己人力、物力和数据系统等社会和企业外用户提供技术、技术咨询与市场评估、工程技术项目设计、数据处理、测试分析及其他类型所获得收入； （3）接受委托研究开发收入指企业承担社会各方面委托研究开发、试验及新产品开发所获得收入。
企业应正确计算高新技术产品（）收入由具有质并合《工作指引》相关条件介机构进行专项审计或鉴证。
总收入 总收入是指收入总额减不征税收入。
收入总额与不征税收入按照《华人民共和国企业所得税法》（以下称《企业所得税法》）及《华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下称《实施条例》）规定计算。
（五）企业科技人员占比 企业科技人员占比是企业科技人员数与职工总数比值。
科技人员 企业科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动以及专门从事上述活动管理和提供直接技术累计实际工作83天以上人员包括职、兼职和临聘用人员。
职人员可以通企业是否签订了劳动合或缴纳社会保险费鉴别；兼职、临聘用人员全年须企业累计工作83天以上。
3 统计方法 企业当年职工总数、科技人员数按照全年月平数计算。
月平数＝（月初数＋月末数）÷ 全年月平数＝全年各月平数和÷ 年开业或者终止营活动以其实际营期作纳税年确定上述相关指标。
（六）企业研究开发费用占比 企业研究开发费用占比是企业近三会计年研究开发费用总额占期销售收入总额比值。
企业研究开发活动确定 研究开发活动是指获得科学与技术（不包括社会科学、艺术或人学）新知识创造性运用科学技术新知识或实质性改进技术、产品（）、工艺而持续进行具有明确目标活动。
不包括企业对产品（）常规性升级或对某项科研成直接应用等活动（如直接采用新材、装置、产品、、工艺或知识等）。
企业应按照研究开发活动定义填写附件《高新技术企业认定申请》“四、企业研究开发活动情况表”。
专评价程可参考如下方法判断 ——行业标准判断法。
若国有关部门、全国（世界）性行业协会等具备相应质机构提供了测定科技“新知识”、“创造性运用科学技术新知识”或“具有实质性改进技术、产品（）、工艺”等技术参数（标准）则优先按参数（标准）判断企业所进行项目是否研究开发活动。
——专判断法。
获得新知识、创造性运用新知识以及技术实质改进应当是取得被行业专认可、有价值创新成对地区相关行业技术进步具有推动作用。
——目标或结判定法。
采用行业标准判断法和专判断法不易判断企业是否发生了研发活动以方法作辅助。
重了研发活动目、创新性、投入（预算）以及是否取得了终成或成（如专利等知识产权或其他形式科技成）。
研究开发费用归集围 （）人员人工费用 包括企业科技人员工薪金、基养老保险费、基医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金以及外聘科技人员劳费用。
（）直接投入费用 直接投入费用是指企业实施研究开发活动而实际发生相关支出。
包括 ——直接消耗材、和动力费用； ——用试验和产品试制模具、工艺装备开发及制造费不构成固定产样品、样机及般测试手段购置费试制产品检验费； ——用研究开发活动仪器、设备运行维护、调整、检验、检测、维修等费用以及通营租赁方式租入用研发活动固定产租赁费。
（3）折旧费用与长期待摊费用 折旧费用是指用研究开发活动仪器、设备和用建筑物折旧费。
长期待摊费用是指研发设施改建、改装、装修和修理程发生长期待摊费用。
（）无形产摊销费用 无形产摊销费用是指用研究开发活动软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）摊销费用。
（5）设计费用 设计费用是指新产品和新工艺进行构思、开发和制造进行工序、技术规、规程制定、操作特性方面设计等发生费用。
包括获得创新性、创性、突破性产品进行创设计活动发生相关费用。
（6）装备调试费用与试验费用 装备调试费用是指工装准备程研究开发活动所发生费用包括研制特殊、专用生产机器改变生产和质量控制程序或制定新方法及标准等活动所发生费用。
规模批量化和商业化生产所进行常规性工装准备和工业工程发生费用不能计入归集围。
试验费用包括新药研制临床试验费、勘探开发技术现场试验费、田试验费等。
（7）委托外部研究开发费用 委托外部研究开发费用是指企业委托境外其他机构或人进行研究开发活动所发生费用（研究开发活动成委托方企业拥有且与该企业主要营业紧密相关）。
委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定按照实际发生额80%计入委托方研发费用总额。
（8）其他费用 其他费用是指上述费用外与研究开发活动直接相关其他费用包括技术图费、翻译费、专咨询费、高新科技研发保险费研发成检、论证、评审、鉴定、验收费用知识产权申请费、册费、代理费会议费、差旅费、通讯费等。
3 企业国境发生研究开发费用 企业国境发生研究开发费用是指企业部研究开发活动实际支出全部费用与委托境其他机构或人进行研究开发活动所支出费用和不包括委托境外机构或人完成研究开发活动所发生费用。
受托研发境外机构是指依照外国和地区（含港澳台）法律成立企业和其他取得收入组织；受托研发境外人是指外籍（含港澳台）人。
企业研究开发费用归集办法 企业应正确归集研发费用由具有质并合《工作指引》相关条件介机构进行专项审计或鉴证。
企业应对包括直接研究开发活动和可以计入接研究开发活动所发生费用进行归集并填写附件《高新技术企业认定申请》“企业年研究开发费用结构明细表”。
企业应按照“企业年研究开发费用结构明细表”设置高新技术企业认定专用研究开发费用辅助核算账目提供相关凭证及明细表并按《工作指引》要进行核算。
5 销售收入 销售收入主营业收入与其他业收入和。
主营业收入与其他业收入按照企业所得税年纳税申报表口径计算。
（七）企业创新能力评价 企业创新能力主要从知识产权、科技成化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。
各级指标按整数打分满分00分综合得分达到70分以上（不含70分）合认定要。
四项指标分值结构详见下表 序 指 标 分值 知识产权 ≤30 科技成化能力 ≤30 3 研究开发组织管理水平 ≤0 企业成长性 ≤0 知识产权（≤30分） 由技术专对企业申报知识产权是否合《认定办法》和《工作指引》要进行定性与定量结合评价。
序 知识产权相关评价指标 分值 技术先进程 ≤8 对主要产品（）技术上发挥核心支持作用 ≤8 3 知识产权数量 ≤8 知识产权获得方式 ≤6 5 （作参考条件多加分） 企业参与编制国标准、行业标准、检测方法、技术规情况 ≤ （）技术先进程 高 （78分） B 较高（56分） 般（3分） 较低（分） 无 （0分） （）对主要产品（）技术上发挥核心支持作用 强 （78分） B 较强（56分） 般（3分） 较弱（分） 无 （0分） （3）知识产权数量 项及以上 （Ⅰ类）（78分） B 5项及以上 （Ⅱ类）（56分） 3～项 （Ⅱ类）（3分） ～项 （Ⅱ类）（分） 0项 （0分） （）知识产权获得方式 有主研发 （6分） B 仅有受让、受赠和并购等（3分） （5）企业参与编制国标准、行业标准、检测方法、技术规情况（项加分项加分“知识产权”总分不超30分。
相关标准、方法和规须国有关部门认证认可。
) 是 （分） B 否 （0分） 科技成化能力（≤30分） 依照《促进科技成化法》科技成是指通科学研究与技术开发所产生具有实用价值成（专利、版权、集成电路布图设计等）。
科技成化是指提高生产力水平而对科技成进行续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材发展新产业等活动。
科技成化形式包括行投实施化；向他人让该技术成；许可他人使用该科技成；以该科技成作合作条件与他人共实施化；以该科技成作价投、折算股份或者出比例；以及其他协商确定方式。
由技术专根据企业科技成化总体情况和近3年科技成化年平数进行综合评价。
科技成分别国外化或化多产品、、工艺、样品、样机等只计项。
化能力强 ≥5项 （530分） B 化能力较强≥项 （9分） 化能力般≥3项 （38分） 化能力较弱≥项 （7分） 化能力弱 ≥项 （6分） 化能力无 0项 （0分） 3 研究开发组织管理水平（≤0分） 由技术专根据企业研究开发与技术创新组织管理总体情况结合以下几项评价进行综合打分。
（）制定了企业研究开发组织管理制建立了研发投入核算体系编制了研发费用辅助账；（≤6分） （）设立了部科学技术研究开发机构并具备相应科研条件与国外研究开发机构开展多种形式产学研合作；（≤6分） （3）建立了科技成化组织实施与激励奖励制建立开放式创新创业平台；（≤分） （）建立了科技人员培养进修、职工技能培训、优秀人才引进以及人才绩效评价奖励制。
（≤分） 企业成长性（≤0分） 由财专选取企业净产增长率、销售收入增长率等指标对企业成长性进行评价。
企业实际营期不满三年按实际营计算。
计算方法如下 （）净产增长率 净产增长率＝（二年末净产÷年末净产＋三年末净产÷二年末净产）－ 净产 产总额 － 债总额 产总额、债总额应以具有质介机构鉴证企业会计报表期末数准。
（）销售收入增长率 销售收入增长率＝（二年销售收入÷年销售收入＋三年销售收入÷二年销售收入）－ 企业净产增长率或销售收入增长率按0分计算。
年末净产或销售收入0按两年计算；二年末净产或销售收入0按0分计算。
以上两指标分别对照下表评价档次（B）得出分值两项得分相加计算出企业成长性指标综合得分。
成长性得分 指标 赋值 分 数 ≥35% ≥5% ≥5% ≥5% ﹥0 ≤0 ≤0分 净产增长率赋值 ≤0分 90分 B 78分 56分 3分 分 0分 销售收入增长率赋值 ≤0分 四、享受税收优惠 认定当年起企业可持“高新技术企业”证及其复印件按照《企业所得税法》及《实施条例》、《华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）、《华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）、《认定办法》和《工作指引》等有关规定到主管税机关办理相关手续享受税收优惠。
取得高新技术企业格或不合《企业所得税法》及其《实施条例》、《税收征管法》及其《实施细则》以及《认定办法》等有关规定条件企业不得享受高新技术企业税收优惠。
3 高新技术企业格期满当年通重新认定前其企业所得税暂按5%税率预缴年汇算清缴前取得高新技术企业格应按规定补缴税款。
五、监督管理 （）重检 根据认定管理工作要科技部、财政部、税总局按照《认定办法》要可组织专对各地高新技术企业认定管理工作进行重检对存问题视情况给予相应处理。
（二）企业年报 企业获得高新技术企业格其格有效期应每年5月底前通“高新技术企业认定管理工作”报送上年知识产权、科技人员、研发费用、营收入等年发展情况报表（附件6）；高新技术企业格有效期企业累计两年按规定限报送年发展情况报表由认定机构取消其高新技术企业格“高新技术企业认定管理工作”上公告。
认定机构应提醒、督促企业及填报年发展情况报表并协助企业处理填报程相关问题。
（三）复核 对已认定高新技术企业有关部门日常管理程发现其不合认定条件应以面形式提请认定机构复核。
复核确认不合认定条件由认定机构取消其高新技术企业格并通知税机关追缴其不合认定条件年起已享受税收优惠。
属对是否合《认定办法》十条（除（五）款外）、十七条、十八条和十九条情况企业按《认定办法》规定办理；属对是否合《认定办法》十条（五）款产生异议应以问题所属年和前两会计年（实际营不满三年按实际营计算）研究开发费用总额与期销售收入总额比是否合《认定办法》十条（五）款规定进行复核。
（四）更名及重变化事项 高新技术企业发生名称变更或与认定条件有关重变化（如分立、合并、重组以及营业发生变化等）应发生日起三月向认定机构报告“高新技术企业认定管理工作”上提交《高新技术企业名称变更申请表》（附件7）并将打印出《高新技术企业名称变更申请表》与相关证明材报认定机构由认定机构责审核企业是否仍合高新技术企业条件。
企业仅发生名称变更不涉及重变化合高新技术企业认定条件由认定机构地区公示0工作日无异议由认定机构重新核发认定证编与有效期不变并“高新技术企业认定管理工作”上公告；有异议或有重变化（无论名称变更与否）由认定机构按《认定办法》十条进行核实处理不合认定条件更名或条件变化年起取消其高新技术企业格并“高新技术企业认定管理工作”上公告。
（五）异地搬迁 《认定办法》十八条整体迁移是指合《华人民共和国公司登记管理条例》二十九条所述情况。
跨认定机构管理区域整体迁移高新技术企业须向迁入地认定机构提交有效期《高新技术企业证》及迁入地工商等登记管理机关核发完成迁入相关证明材。
3 完成整体迁移其高新技术企业格和《高新技术企业证》继续有效编与有效期不变。
由迁入地认定机构给企业出具证明材并“高新技术企业认定管理工作”上公告。
（六）其他 有《认定办法》十九条所列三种行企业行发生日所属年起取消其高新技术企业格并“高新技术企业认定管理工作”上公告。
认定机构应依据有关部门根据相关法律法规出具见对“重安全、重质量事故或有严重环境违法行”进行判定处理。
3 已认定高新技术企业无论何种原因被取消高新技术企业格当年不得再次申请高新技术企业认定。
六、高新技术企业认定管理工作功能及操作提要 “高新技术企业认定管理工作”是根据《认定办法》建设高新技术企业认定管理工作信息化平台由高新技术企业认定管理工作门户（以下简称“门户”）和高新技术企业认定管理系统（以下简称“管理系统”）构成。
（）门户主要功能 门户（主要功能包括发布高新技术企业政策、工作动态、公示件公告备案、更名、异地搬迁、撤销格、问题介机构名单等信息以及提供管理系统登录入口。
（二）管理系统主要功能 管理系统由企业申报系统、认定机构管理系统和领导组办公室管理系统三子系统组成。
企业申报系统主要功能 （）企业册 （）企业信息变更 （3）企业名称变更 （）认定申报 （5）年发展情况报表 （6）询 （7）密码回 认定机构管理系统主要功能 （）企业册管理 （）认定申报管理 （3）撤销企业高企证管理 （）异地搬迁企业管理 （5）询与统计 3 领导组办公室管理系统主要功能 （）高企备案管理 （）撤销企业高企证管理 （3）异地搬迁企业管理 （）询与统计 附件 企业册登记表 企业名称 册 册类型 外地 册金 所属行业 企业规模 行政区域 组织机构代码统社会信用代码 税登记统社会信用代码 企业所得税主管税机关 □国税 □地税 企业所得税 征收方式 □账征收 □核定征收 通信地 邮政编码 企业法定 代表人 姓名 手机 身份证护照 电话 传真 l 系人 姓名 手机 电话 传真 l 企业是否上市 □是 □否 上市 股票代码 上市类型 是否属国级高新区企业 □是 □否 高新区名称 附件 系统填报 高新技术企业认定申请 企业名称 企业所地区 省 市(区、治州) 认定机构 申请日期 年 月 日 声明申请上填写有关容和提交准确、真实、合法、有效、无涉密信息企业愿承担有关法律责任。
法定代表人（签名） （企业公） 科技部、财政部、国税总局编制 二六年六月 填 报 说 明 企业应参照《高新技术企业认定管理办法》、《国重支持高新技术领域》（国科发火〔06〕3）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔06〕95）要填报。
表所有财数据须出专项报告、财会计报告或纳税申报表。
企业应如实填报所附各表。
要简洁数据准确、详实。
各栏目不得空缺无容填写“0”；数据有数保留数位。
3 对企业知识产权情况采用分类评价方式其发明专利（含国防专利）、植物新品种、国级农作物品种、国新药、国级药保护品种、集成电路布图设计专有权等按Ⅰ类评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商标）按Ⅱ类评价。
“基础研究投入费用总额”是指企业研究开发费用总额获得科学与技术（不包括社会科学、艺术或人学）新知识等基础研究活动支出费用总额。
5 销售收入 主营业收入 + 其他业收入 企业总收入 收入总额 不征税收入 净产 产总额 债总额 6 “近三年”、“近年”和“申请认定前年”详见《工作指引》三（）“年限”说明“近三年”即“年限”“近三会计年”。
7 “研发活动”详见《工作指引》三（六）“研究开发活动确定”。
8 “高新技术产品（）收入”详见《工作指引》三（四）“高新技术产品（）收入”定义。
9 代表知识产权编；R代表研究开发活动编；代表高新技术产品（）编。
、R、取两位数（0、0、……）。
、主要情况 技术领域 获得知识产权 数量(件) Ⅰ类 Ⅱ类 人力 情况（人） 职工总数 科技人员数 近三年 营情况 （万元） 年 种类 净产 销售收入 利润总额 年 二年 三年 近三年研究开发费用总额 （万元） 其 国境 研发费用 总额（万元） 基础研究投入费用总额 （万元） 近年企业总收入（万元） 近年高新技术产品（）收入（万元） 申请认定前年是否发生重安全、 重质量事故或严重环境违法行 □是 £否 二、知识产权汇总表 获得 知识产权 数量(件) 发明专利 其国防专利 植物新品种 国级农作物品种 国新药 国级药保护品种 集成电路布图 设计专有权 实用新型 外观设计 软件著作权 知识产权编 知识产权名称 类别 授权日期 授权 获得方式 … 三、人力情况表 （）总体情况 企业职工 科技人员 总 数（人） 其职人员 兼职人员 临聘用人员 外籍人员 留学归国人员 千人计划人员 （二）全体人员结构 学 历 博 士 硕 士 科 专及以下 人 数 职 称 高级职称 级职称 初级职称 高级技工 人 数 年 龄 30及以下 30 50 5及以上 人 数 四、企业研究开发活动情况表（近三年执行活动按单活动填报） 研发活动编R… 研发活动名称 起止 技术领域 技术 知识产权编 研发费 总预算 （万元） 研发费 近三年总支出 （万元） 其 年 二年 三年 目及组织实施方式 （限00） 核心技术及 创新 （限00） 取得 阶段性成 （限00） 五、企业年研究开发费用结构明细表(按近三年每年分别填报) 年 单位万元 科目 累计发生额 研发项目编 R0 R0 R03 … R… 合计 部研究开发费用 其人员人工费用 直接投入费用 折旧费用与长期待摊费用 无形产摊销费用 设计费用 装备调试费用与试验费用 其他费用 委托外部研究开发费用 其境外部研发费用 研究开发费用（、外部）计 企业填报人签 日 期 六、上年高新技术产品（）情况表（按单产品（）填报） 编… 产品（）名称 技术领域 技术 上年销售收入 （万元） 是否主要产品 （） □是 □否 知识产权编 关键技术 及主要 技术指标 （限00） 与类产品 （） 竞争优势 （限00） 知识产权获得情况及其对产品（）技术上发挥支持作用 （限00） 七、企业创新能力 知识产权对企业 竞争力作用 （限00） 科技成化情况 （限00） 研究开发与技术创新组织管理情况 （限00） 管理与科技人员 情况 （限00） 八、（加分项）企业参与国标准或行业标准制定情况汇总表 序 标准名称 标准级别 标准编 参与方式 □国 □行业 □主持 □参与 □国 □行业 □主持 □参与 □国 □行业 □主持 □参与 附件3 高新技术企业认定技术专评价表 企业名称 企业提交是否合要 □是 □否 企业是否册成立 年以上 □是 □否 企业是否获得合条件 知识产权 □是 □否 核心技术是否属《技术领域》规定围 □是 □否 （若“是”请填写3级技术领域标题或编） 科技人员占比是否合要 □是 □否 近三年 研发费用 研发活动核定数 核除研发活动编 核定总额 （万元） 其境核定总额 （万元） 近年高新技术产品（） 收入 产品（） 核定数 核除产品（）编 收入核定总额 （万元） 知识产权（≤30分） 得分 技术先进程（≤8分） □ 高 （78分） □B 较高（56分） □ 般（3分） □ 较低（分） □ 无 （0分） 得分 对主要产品（）技术上发挥核心支持作用（≤8分） □ 强 （78分） □B 较强（56分） □ 般（3分） □ 较弱（分） □ 无 （0分） 得分 知识产权数量（≤8分） □ 项及以上（Ⅰ类）（78分） □B 5项及以上（Ⅱ类）（56分） □ 3～项 （Ⅱ类）（3分） □ ～项 （Ⅱ类）（分） □ 0项 （0分） 得分 知识产权获得方式（≤6分） □ 有主研发 （6分） □B 仅有受让、受赠和并购等（3分） 得分 （加分项≤分）企业是否参与编制国标准、行业标准、检测方法、技术规情况 □ 是（分） □B 否（0分） 得分 科技成化能力（≤30分） 得分 □ 化能力强 ≥5项（530分） □B 化能力较强≥项（9分） □ 化能力般≥3项（38分） □ 化能力较弱≥项（7分） □ 化能力弱 ≥项（6分） □ 化能力无 0项（0分） 3 研究开发组织管理水平（≤0分） 得分 制定了企业研究开发组织管理制建立了研发投入核算体系编制了研发费用辅助账（≤6分） 得分 设立了部科学技术研究开发机构并具备相应科研条件与国外研究开发机构开展多种形式产学研合作（≤6分） 得分 建立了科技成化组织实施与激励奖励制建立开放式创新创业平台（≤分） 得分 建立了科技人员培养进修、职工技能培训、优秀人才引进以及人才绩效评价奖励制（≤分） 得分 对企业技术创新能力综合评价 合计得分 专签名 年 月 日 各项按整数打分。
附件 高新技术企业认定财专评价表 企业名称 企业提交财是否合要 □是 □否 介机构质 是否合要 □是 □否 介机构出具审计（鉴证）报告是否合要 □是 □否 近三年研究开发费用归集是否合要 □是 □否 近年高新技术产品（）收入归集是否合要 □是 □否 近三年 销售收入 （万元） 年 近三年 净产 （万元） 年 二年 二年 三年 三年 净产增长率 销售收入增长率 近三年销售收入合计（万元） 近年企业总收入 （万元） 企业成长性（≤0分） 合计 净产增长率（≤0分） □ ≥35% （90分） □B ≥5% （78分） □ ≥5% （56分） □ ＞5% （3分） □ ＞0 （分） □ ≤0 （0分） 得分 销售收入增长率（≤0分） □ ≥35% （90分） □B ≥5% （78分） □ ≥5% （56分） □ ＞5% （3分） □ ＞0 （分） □ ≤0 （0分） 得分 对企业财状况 综合评价 专签名 年 月 日 附件5 高新技术企业认定专组综合评价表 企业名称 企业是否册成立年以上 □是 □否 企业是否获得合条件 知识产权 □是 □否 核心技术是否属《技术领域》规定围 □是 □否 （若“是”请填写3级技术领域标题或编） 科技人员占企业职工总数比例（%） 是否 合 条件 □是 □否 近三年研究开发费用总额占期销售收入总额比例（%） □是 □否 近三年国境研发费用总额占全部研发费用总额比例（%） □是 □否 近年高新技术产品（）收入占期总收入比例（%） □是 □否 创新能力评价 总分 知识产权得分 3 研究开发组织管理水平得分 技术先进程 组织管理制 核心支持作用 研发机构 知识产权数量 成化奖励制 知识产权获得方式 人才绩效制 （加分）参与标准制定 成长指标得分 科技成化能力得分 净产增长率 销售收入增长率 综合评价是否合认定条件 □是 □否 否（简述理由） 专组长签 年 月 日 附件6 年高新技术企业发展情况报表 企业名称 组织机构代码 统社会信用代码 所属地区 高新技术企业 认定证编 高新技术企业认定 企业系人 系电话 年 获得 知识产权数 （件） 发明专利 其国防专利 植物新品种 国级农作物品种 国新药 国级药保护品种 集成电路布图 设计专有权 实用新型 外观设计 软件著作权 年 人员情况 （人） 职工总数 科技人员数 新增就业人数 其吸纳高校应届毕业生人数 企业年 财状况 （万元） 总收入 销售收入 净产 高新技术产品（）收入 纳税总额 企业所得税减免额 利润总额 出口创汇总额 （万美元） 研究开发费用额 其 国境 研发费用额 基础研究投入 费用总额 企业是否上市 □是 □否 上市 股票代码 上市类型 以上信息应按《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》 规定填报。
附件7 高新技术企业名称变更申请表 企业名称 变更前 变更 高新技术企业证编 发证日期 系人 系电话 企业名称历史变更情况（认定高新技术企业） 序 变更 变更容 企业更名原因（限00） 承 诺 以上填报容及附件信息属实。
法人签 申请企业（盖） 年 月 日 附件8 专承诺 我承诺按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》要履行评审专职责遵守评审专纪律做到 独立、客观、公正地对申请企业材进行评价。
评审与身有利益关系企业主动申明并回避。
3 不披露、使用申请企业技术济信息和商业密不复制保留或向他人扩散评审材不泄露评审结。
6 不收受申请企业给予任何处和利益。
承诺专 日期 科学技术部办公厅 06年6月7日印发