X物业公司发票管理制度
1为了加强公司发票的管理和财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司发票的领购、使用、保管情况，特制定本办法。
2发票购买审批手续。
2.1发票的审批由公司财务部凭税务登记证副本和发票准购簿，定期到主管税务部门办理购买审批手续。
2.2税务部门审批后，由公司财务部到发票专卖点购买并登记发票管理簿。各部门需用发票时，一律由专人到财务部领取，按规定将所领取发票号码逐一登记。
3发票内部领用手续。
3.1各部门必须由专人负责领用、保管、使用发票，按照发票使用、登记制度，设置发票登记簿，在使用发票时，必须登记使用日期、发票号码、金额、收票单位及经办人姓名。
3.2各部门对领用的发票认真履行以旧换新手续，收回用过的发票时，要与领用发票登记的号码进行核对，并在有关栏目内注明收回字样和收回日期。
4.1资金往来专用发票只限于资金往来代收水电费、煤气费，对外业务中发生的预收款、暂收押金。服务发票只限于管理费、车位费及各种有偿服务费等各种费用。各部门禁止私自使用成文厚三联收据，必须到财务部门领取发票，由财务部门统一上帐管理。
5.1开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，填写齐全，上下几联金额必须一致，并加盖单位财务印章或公章，按要求填开发票人签章，交审核人审核，填写审核时间并由审核人签章。
5.2不得将发票转借、转让、代开、虚开。
5.3资金往来专用发票在开出时按所收取货币资金性质在发票上加盖现金、转帐收讫章，支票要注明支票号码，并及时入帐。
5.4每天资金往来发票用完之后要与入帐金额进行核对，入帐金额与票面金额不符时，及时查找原因，确保入帐金额与票面金额一致。
5.5待一本发票使用完毕后，在发票背面注明作废发票号码，经办人及审核人在核准无误后均办签章。
6.1发票的保管由公司财务部负责，由经办人员对已使用过的发票整理、登记。归档时，严格按会计档案的归档管理造册、归档。发票登记簿和已开具的发票存根联按规定必须妥善保存5年。
6.2公司发票的领取、登记、收发、整理、归档等工作派专人负责，统一管理。
7违反管理规定的罚则。
7.1凡未按照规定开具、保管发票，给企业带来经济损失的，或因管理不善出现发票丢失现象，除按税务部门规定额度交足罚款，赔偿损失金额外，并要接受公司内部给予的处罚。
7.2违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，除没收非法所得，并处以未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款。