信息化全面预算管理在煤炭企业基层连队中的实践运用
严永君摘 要 全面预算管理是煤炭企业实现企业战略、应对环境变化、提升管理水平、强化控制重要手段年营预算是企业战略目标具体实施四川华蓥山龙滩煤电有限责任公司（以下简称龙滩煤电公司）结合信息化手段实践探出条适合传统煤炭企业基层管理全面预算管理模式对推进煤炭企业基础管理具有重要借鉴义。
关键词 全面预算 信息化 基层管理、引言龙滩煤电公司基层连队信息化全面预算管理是将基层连队安全管理、生产组织紧紧围绕企业营计划借助信息化预算管理平台合理调配企业实现安全生产任达到营责任目标将具体任表格化、程控制流程化、效反馈信息化通信息化手段主要体现及性实现全程实监控、及跟进、增添措施、修正航线使每位员工成理念得到提升绩效考评、薪酬分配更趋合理全面提升煤矿基层单位业能力和管理水平。
二、实施背景（）行业环境受国际济环境影响国产业政策调整煤炭十年黄金周期结束煤炭市场进入寒冬、环保新政越越严格、加力发展水电、风电、光电等清洁能使得煤炭企业济效益严重下滑“扭亏脱困改革型”、“提质增效降降耗”已成整煤炭行业当急。
（二）管理概况龙滩煤电公司是西南地区流现代化矿井采掘运机械化程00%吨煤工效西南地区国安全质量标准化级矿井早00年就开始着手实施全面预算管理几年努力目前已具备了预算管理雏形。
项目实施前几年基层连队、班组管理比较粗放存管理盲区造成较浪费主要表现成定额不准确、程监督不到位、考核体系不完善基础台账不规数据不完整薪酬分配不挂钩预算分析不透彻。
要搭建队级预算、业核算、绩效考核、数据分析、民主管理信息化平台实现信息及、数据共享、能分析、易考核建立煤炭企业深化全面预算管理着力和支撑。
（三）基层要龙滩煤电公司现有职工共计00余人其、二线从业人员共计900余人除专业技术人员普通职工专及以上学历占比不到%人员结构上不利先进管理理念向基层级职工贯彻落实也使得基层管理难增加。
依靠广能公司建立全面预算管理平台结合公司实际情况将全面预算管理与信息化手段有效结合通信息化高效性、及性、协性、规性、统性克基础管理短板提升基层连队管理水平保证基层连队实现成管理程控制、刚性管理基础连队提供有效管理手段提升企业发展动力。
三、信息化手段下队级全面预算管理模式（）建立标准成模型实行“工程预算”基层连队预算编制由根据历史验编制到建立标准成模型实行“工程预算”具体是由相关职能部门分析历史定额数据与实际工作头面、人员配置、机械设备等作业环境相结合对具体工程项目建立有针对性标准作业成模型。
基层连队依据具体标准作业成模型（工程模型）根据工种、设备、作业流程进行具体指标量化从而落实到班组甚至员工人实现作业环节、岗位分工、机械运行、成分完整统把成分到作业流程、操作岗位、机械消耗等具体施工作业环境做到每项施工作业有了数量化、精细化、标准化控制成考核有了依据。
（二）強化队班管理职责构建“八”专项指标体系基层连队预算管理体系建立主要是落实连队预算管理职责把矿级下达目标分落实到班组及人制定预算管理制、班组工作职责建立预算考评体系制完善保证预算目标顺利执行。
连队预算主要分业预算量化成指标分别建立安全、生产、人工、材、电力、修旧利废、回收复用、非生产费用等八预算专项指标体系完善控制流程、考核评分细则、工挂钩标准、民主管理程序等。
（三）依托信息化管控平台整合物流、金流和信息流指标进行量化分到基层业层面即班组及人基层连队预算执行主要依托信息化预算管理系统动控制完全摒弃了传统模式线下操作减少人干预因素实现了“业归口、流程控制、线上审批、预警监控”。
主要基作业层面通物领用、人工电费登记、费用报销、金支付等业流程实现系统动进行预算比对有预算则通无预算不执行实现了“月柔性年刚性”预算程管控目标并且实现了物流、金流和信息流数据整合利进步预算执行考核分析。
是连队预算分生产预算、煤质预算、材预算、电力预算、非生产预算、安全预算等各专项预算所有预算都是按照“工程预算”把预算指标分到作业头面、工作环节量价挂钩根据工程量确定成消耗;二是连队各专项预算由对口专业部门责审批、监管、控制职能部门责对基层连队执行情况进行必要性、有效性和真实性分析加强业指导提出改进措施进行指标考核实行归口审核审批提高管控效率;三是连队根据对作业环节成预算合理组织生产把各项专项指标分落实到班组及人实现量价挂钩制定奖惩措施月考核兑现。
预算管控回归程控制。
连队发生业主要分物领用流程、费用报销流程、借款申请流程、预算审批流程、预算变更流程、人工电费成登记等进行程管控。
依靠全面预算管理信息化系统全程业系统化实现业流程线上审批支持手机移动终端审批使得审批流程更加简便、快捷执行跟踪更加及支持多部门、多人员协共享既方便基层连队业办人员（下页）（上接页）队管审批人员也使相关职能部门、矿级领导更加方便审批、进行程监督。
3指标预警回归动控制。
依托信息化管理平台基层连队物控、费控都实现了适监督、程跟踪。
连队作成主要责任主体适关预算执行情况是否超进预算结合工作实际合理安排适控制信息系统实现动预警超月预算系统提示超柔性控制超年预算系统提示超刚性控制并且将不能再发生费用系统无法进行流程下步操作使得基层连队费用预算可、可控、可落实。
（四）建立分析考评体系实现目标激励、合理薪酬分配按照“工程预算、指标考核”原则依托信息化管理平台可以做到多层级、专项和非专项、财和非财指标对比分析实现绩效考评对基层连队生产、材领用、电费消耗、人工薪酬等指标按班组进行统计将数据统计到具体工作头面、采掘机通运作业环节并对实际执行指标与预算指标进行对比分析据以作考核依据有效地了基层连队考核体系不完善基础台账不规数据不完整等问题按照薪酬分配管理办法落实预算奖惩实现了目标激励薪酬分配和企业效益进行挂钩分配更趋公平合理助队管人员进行下步工作安排和措施改进基层连队落实管理职责提供了数据支撑归口职能部门提升管理能力提供了助。
四、实施效龙滩煤电公司通信息化全面预算管理基层连队应用采煤连队采煤材成从06年358元吨降低到08年339元吨采煤电力成从06年338元吨降低到08年308元吨;掘进连队材成从06年6853元米降低到08年6798元米掘进电力成从06年768元米降低到08年03元米08年通信息化全面预算全员累计增加工9万元。
龙滩煤电公司09年被授予川煤集团信息化全面预算管理示单位其基层连队预算管理基础工作受到了川煤集团和评审专致评。
基层连队信息化全面预算管理有益尝试有效地了传统预算管理模式下队级预算管理成定额不准确、程监督不到位、考核体系不完善基础台账不规数据不完整薪酬分配不挂钩预算分析不透彻等问题助煤炭企业基层连队了队级成管理难减少了基层管理人员工作强将基础连队成管理从结管控成功变作业成程控制。
五、结语信息化全面預算管理煤炭行业寒冬期龙滩煤电公司开始实施助推了我矿可持续发展企业脱贫困提升核心竞争力保证企业高质量发展做出了积极贡献使我矿基层基础管理水平迈上了新台阶因该管理模式煤炭企业具有较广泛推广价值。
（作者单位四川华蓥山广能有限责任公司）参考献[] 蒋翔宇国有型煤炭企业全面预算集成管控研究[]煤炭济研究0（0）666[] 张永丽全面预算管理煤炭监理企业应用[]国管理信息化0306（00）5 相关热词 队基层预算管理