[应付账款会计工作总结] 应付会计年度工作总结
35更多顶部应付会计工作总结二应付账款三应付会计工作容四应付会计工作职责五应付账款管理制更多相关应付会计工作总结光荏苒,从人到统赢,距今已将近半年,这半年里,人严格遵守公司各项规制,听从领导各项工作安排,己工作岗位上兢兢业业,认真并有质量完成各项工作任这段以,人工作主要如下、每月月初编制上月b部和二部材采购价格波动分析表并与采购部相关人员确认价格数据准确性了每月所采购材价格波动趋势管理部门存货管理策提供可靠依据。
、每月月初责与供应商对账核对上月往发生额是否致。
如发现供应商对账单金额与当月账面往期有错入账、漏入账及与采购部和材会计仓库相关人员确认材所属供应商录入是否有误落实将相关交由财部相关人员进行调账确保应付账款余额准确性。
3、对采购部和综合管理部递交付款申请单、报销单进行审核以确保每笔付款都有据可依确保付款金额准确无误。
如发现付款申请金额与账面金额不出差异原因并协相关部门及问题。
如发现供应商开具发票则要采购部和综合管理部通知供应商及提供发票。
、勤看供应商往及其他人往是否有异常（包括现金报销供应商）5、责每月深圳统信银凭证填制和整理。
这三月以,人部门领导和各位事支持与助下,很地完成了己职工作今工作,人也会再接再厉,努力认真做各项工作二应付账款【例题?单选题】某般纳税企业采用托收承付结算方式从其他企业购入原材批货款00 000元增值税3 000元对方代垫运杂费6 000元该原材已 单项选择题 验收入库。
．0 000b．3 000．06 000．00 000正确答案知识应付账款核算答案析应付账款入账价值00 000 +3 000+6 0000 000（元）。
【例】向阳公司向公司购入材批价款0 000元增值税税率7%付款条件030。
（）借原材0 000应交税费——应交增值税（进项税额）6 800 计算题贷应付账款——公司6 800（）若0天付款借应付账款——公司6 800贷银行存款5 86财费用936正确答案知识应付账款核算答案析某企业0年6月日从甲公司购入—批产品并已验收入库。
合规定现金折扣条件3 单项选择题 0030假定计算现金折扣不考虑增值税。
7b5075755正确答案知识应付账款核算答案析购货方购买产品并不考虑现金折扣待实际支付货款将享受现金折扣冲减财费用。
(0年考题) 单项选择题公积b营业外收入其他业收入其他应付款正确答案b知识应付账款核算答案析无法支付应付账款应计入营业外收入。
5 单项选择题 公积b 主营业收入其他业收入 营业外收入正确答案知识应付账款核算答案析无法支付应付账款应计入营业外收入。
长江公司0年3月日从海公司购入批材增值税专用发票上明价款00元增值税税率7%。
合规定付款条件0030。
假定计6 单项选择题 算现金折扣不考虑增值税。
长江公司0年3月0日付清货款。
300b00933000正确答案知识应付账款核算答案析购货方购买材并不考虑现金折扣待实际支付货款将享受现金折扣冲减财费用。
因长江公司购买材应付账款入账价值00 + 00×7% 300（元）。
确实无法支付应付款项应将其入（）。
7 单项选择题．营业外收入b．公积．营业外支出．管理费用正确答案知识应付账款核算答案析确实无法支付应付款项按规定程序批准作营业外收入。
某般纳税企业采用托收承付结算方式从其他企业购入原材批货款000元增值税3000元对方代垫运杂费6000元该原材已验收入库。
．0000b．3000．000．000正确答案知识应付账款核算答案析应付账款入账价值＝000 +3000+60000000（元）。
(0年考题) 9 单项选择题 公积b营业外收入其他业收入其他应付款正确答案b知识应付账款核算答案析无法支付应付账款应计入营业外收入。
0 判断题 企业会计核算预付账款不多也可以不设置“预付账款”科目。
（）正确答案错知识应付账款核算答案析应记入“应付账款”科目借方。
单项选择题 企业因债权人撤销而销无法支付应付账款应将所销应付账款计入（）。
公积b 营业外收入预付账款其他业收入正确答案b知识应付账款核算答案析企业因债权人撤销而销无法支付应付账款应将所销应付账款入营业外收入。
【例题7】下列各项应付、预付款项应“其他应付款”科目核算是()。
（0年考题）．预付营租入固定产租金 单项选择题b．应付产品质量保证金．应付诉讼损失．应付交易性金融债按票面利率计算利息正确答案知识应付账款核算答案析“选项b和”通“预计债”科目核算；“选项”通“应付利息”科目核算。
[例5] 某般纳税企业购入批材增值税专用发票上明增值税额0．万元材价款0万元。
根据该项济业企业可作如下会计分录①材入库借原材000 3 计算分析题应交税费——应交增值税(进项税额)000贷银行存款0000②工程领用材借建工程700贷应交税费——应交增值税(进项税额出)00原材600000正确答案知识应付账款核算答案析[例] 某般纳税企业收购农产品批适用扣除率3％实际支付价款50万元收购农产品已入库。
原材入库分录略) 计算分析题进项税额50×3％95(万元)借材采购305000应交税费——应交增值税(进项税额)95000贷银行存款500000正确答案知识应付账款核算答案析[例3] 某般纳税企业购入原材批增值税专用发票上明原材价款600万元增值税额0万元。
假如该产品适用增值税率7％不交纳消费税。
根据上述济业企业应作如下会计分录(该企业采用计划成进行日常材核算。
原材入库分录略)5 计算分析题①借材采购6000000应交税费——应交增值税(进项税额)000贷银行存款7000②销项税额00×7％0(万元)借应收账款00000贷主营业收入0000应交税费——应交增值税(销项税额)0000正确答案知识应付账款核算答案析[例]黄河公司(般纳税企业)0年月日购入批价格30000元商品(尚验收入库)收到增值税专用发票张明增值税额500元；出具了张期限3月商业汇票。
根据上述黄河公司应作如下会计处理6 计算分析题()0年月日购入商品借途物30000应交税费——应交增值税(进项税额)500贷应付票据3500()0年5月日到期付款借应付票据3500贷银行存款3500(3)如0年5月日到期无力付款该商业汇票如商业承兑汇票则借应付票据3500贷应付账款3500该商业汇票如银行承兑汇票则借应付票据3500贷短期借款3500正确答案知识应付账款核算答案析【例题】某企业0年6月日从甲公司购入—批产品并已验收入库。
合规定现金折扣条件0030假定计算现金折扣不考虑增值税。
7b5075755正确答案知识应付账款核算答案析购货方购买产品并不考虑现金折扣待实际支付货款将享受现金折扣冲减财费用。
【例题】企业销无法支付应付账款应将该应付账款账面余额计入（）。
(0年考题) 8 单项选择题 公积b营业外收入其他业收入其他应付款正确答案b知识应付账款核算答案析无法支付应付账款应计入营业外收入。
向阳公司向公司购入材批价款0000元增值税率7％付款条件／0／30。
材已验收人库货款暂欠。
()借原材0000应交税费——应交增值税(进项税额)68009 计算分析题贷应付账款——公司6800()若0天付款借应付账款——公司6800贷银行存款586财费用936正确答案知识应付账款核算答案析企业0年0月日从甲公司购入—批产品并已验收入库。
合规定现金折扣条件0 单项选择题 0030假定计算现金折扣不考虑增值税。
300b3837935正确答案知识应付账款核算答案析购货方购买产品并不考虑现金折扣待实际支付货款将享受现金折扣冲减财费用。
三应付会计工作容工作容清单、 每日结进货期报表（采购系统9）选择项目单别编0单别说明进货指定结日；单别编5单别说明进货退出；单别编6单别说明进货退出生成凭证（会计系统8）、会计系统外接传票建档有科目要修改如固定产列管产等审核成正式传票打印凭证。
、 收集管理部每月例行费用立账（采购系统9结z应付发票）。
月初付款厂商。
3、 制作预付款付款单（采购系(请你继续关统）、 审核采购每月送至应付发票结发票。
（核对英展进货单和厂商送货单明细、数量、金额是否致核对付款申请单与进货单是否致。
采购系统9结z应付发票。
5、 托工对账、（采购系统9录入发票审核采购系统制作付款申请单打印。
采购系统9结z应付发票、立账。
6、 收集增值税抵扣扫描认证。
7、 月底收集各部门费用（管理部、业、生管）暂估入账。
采购系统9结其他应付单69其他应付折让8、 月底暂估托工费用。
9、 月底核对会计系统应付账款、暂估应付账款与采购系统是否致。
0、 每月打印当月应付账款期报表给出纳。
、 进口增值税发票认证。
通用数据采集软件导入发票导出明细国税上传导入明细进行对比等待审核通上报。
、 进口延期付汇登记。
機構代碼70365用戶代碼b0用戶密碼z70365z703653、 进口汇总登记。
、每月5前稽核上月采购、仓库、总采购单、进货单、进货退出单、进货折让单、领单。
四应付会计工作职责应付会计工作职责、承担责任审核货币金支付和应付账核算工作包括现金支出凭证、银行账支出凭证、外币支出凭证、工表发出领用物分配表及会计凭证等。
二、核对和清理应付账目全部账。
承担责任进口物成计算并按“收货报告”所填使用部门分配入账。
三、审核货币金明细账户保证总账和明细账余额相。
做货币金核算和管理工作。
五、合理调金保证合理外币、币等银行存款额。
对金周情况定期向财部理报告并提供各种系统、全面、综合数据。
六、编制会计凭证结期初各类库房账面盘账。
七、审核每日应付账会计和出纳员全部原始凭证、支出凭证和会计凭证审核银行存款对账单和银行调节表做到账单相、账表相、账账相。
八、审核待摊费用、预提费用账项及会计凭证审核财产分配表及会计凭证。
（备企业运用新会计准则话待摊费用、预提费用已取消。
用其他会计科目核算相关费用。
）九、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额并及清缴结算和编制会计凭证。
十、审国外进货手续是否齐全包括采购申请单、收货报告或入库单、申报关税、补充库存材报告、付款方法及付款协议或协议并手续完备、金额准确无误全部签编制应付货款成计算表和会计凭证五应付账款管理制应付账款管理制条 应付账款入账程序（）、有票应付款财部业会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核即“三单合”审核。
三单单“采购定单”是指由采购合、采购定单、委托加工单等组成合单据。
二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成收货单据。
3 财部业人员“三单合”审核制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
有关部门对合、订单修改原件应及传递到财部。
（二） 无票应付款 仓库管理员收到供应商合格货（检验合格）填写入库单并将入库信息传递给财部门。
质量检验合格货物不得入库。
3 对货物入库超月发票达无票应付款财部应及与采购部系并跟踪。
（三） 应付账款 供货方开发票从无票应付款入应付账款必须“三单合审核”。
财部“三单合审核”发现不或不完全相应立即通知商部和物流部门。
商部应及与供应商系处理并周将问题调清楚并合理。
财部应将所有三单不情况记录并定期跟踪和向财理或财理汇报。
3 对“三单合审核”多开票、重开票供应商应提出警告情节严重要考虑给予处罚或更换。
生产部门应每月二十八日前将供应商质量退货及向供应商赔传递到财部财部应当月据调整应付账款。
5 任何供应商应付账款调整必须有充分依据并财理及相关人员面批准。
这些依据应附相应调整凭证。
这些应附相应调整凭证。
（四）应付账款账龄分析 财部每季进行次应付账款账龄分析并分析金安排和使用合理性。
（五）对账 财部每月应核对应付账款总账与明细账对存差异及明细账异常项目和长期达项目财部应会商部采购人员进行调并财理面批准及处理。
应付账款管理流程图。
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