【设备管理内控专项审计实施方案】内控审计
设备管理控专项审计实施方案 、设备管理控审核审计工作目 港有限责任公司稳健发展现已进入加速发展期目前正实施型升级组建集团化公司向港口上下游产业链延伸。
实施型升级有利公司发展壮加强设备控管理使设备信息真实可靠、产安全完整、设备得到合理有效配置、降低单位设备管理风险、保证公司遵守设备管理相关法律法规而对单位设备管理部控制体系健全性和有效性进行分析、测试和评价。
三、设备管理控审核审计工作容 对港设备管理方面进行全面检、梳理从设备采购、库房管理、材领用、安装、验收、投运、运行维护等管用养修系列程及程涉及采购、安装合管理、档案管理、流程管理、固定产管理、制建设、执行、考核等方面评估港目前设备管理状况并提出相关见。
工作容如下 （）设备管理控制环境方面重关以下方面 、单位是否有明确设备建设发展规划或目标并有具体可行操作计划； 、设备管理制建设是否健全是否根据情况变化及进行修改； 3、是否针对不设备管理业活动制定了完整业流程并公司各单位所熟知； 、设备管理部门职责是否明确与单位其他部门职责划分是否合理； 5、设备管理部岗位设置是否合理是否配备具有定专业技术合格人员岗位职责是否明确； 6、对员工是否定期进行培训及更新和拓展知识结构提高其设备管理能力； 7、是否定期对设备管理情况进行考核并将考核结进行公布是否对使用和管理情况制定合理奖惩制； 8、是否制定从业人员职业道德规职业道德规容是否明确、切实可行并是否得到有效执行。
（二）设备管理风险管理方面重关以下事项 、风险管理目标是否明确并切实可行； 、是否建立识别设备管理风险适当机制； 3、是否有适当层次管理部门建立设备管理风险评估机制；对设备管理风险评估是否全面；是否对人事、控制程序等变化设立反应机制； 、是否及进行风险管理；是否建立设备管理风险控制机制包括风险管理预警机制、监控机制、应急措施等比如是否对重设备进行投保、是否建立设备丢失损坏赔偿办法对责任事故追责任、是否制定合理赔偿制等；各项风险管理机制是否有效。
（三）设备管理控制活动方面重关以下事项 、取得与验收 （）公司是否设立专门设备管理部门进行设备管理是否建立设备申请、审批、购置、验收、使用、保养、维修等管理制是否明确各部门和人职责权限； （）公司是否根据长短期发展规划制定设备购置方案； （3）国购置设备是否通相应审批程序其型仪器设备采购是否进行可行性论证报告是否组织相关专和有关人员进行论证并报相关责人或部门审批或评审；是否合理选择供应商对合招标围仪器设备采购是否按规定程序进行招、投标采购； （）根据不专项金购置设备是否严格执行相应专项金设备购置管理办法； （5）接受赠送仪器是否有正式面赠送函捐赠设备接收流程是否明确是否公司有关部门和领导审核批准是否及建账、建卡； （6）其他方式取得设备（建、调拨等）是否及建账、建卡是否及办理相关手续； （7）设备验收是否成立验收组组组成人员是否合理是否根据采购合进行验收如属技术性很强设备进行验收验收组成员是否包括技术专； （8）公司采购仪器设备是否赔期完成验收工作不合格是否及提出赔报告或退货处理； （9）验收结束是否出具验收结报告验收组成员是否结报告上签名结报告是否与采购发票起作财人员处理依据； （0）验收结束是否及做件归档是否将验收交设备数据库管理人员及更新设备管理数据库是否及建卡、入账；放射性仪器设备是否将相关向公司环境保护办公室备案。
、日常管理 （）是否对设备记录、保管、维修、调拨等日常管理根据不类设备制订管理制；各部门是否有专门人员责设备日常管理；公司设备管理部门是否对设备日常管理起督促作用是否权限围进行日常管理； （）是否制订设备责任追究制事故原因是否及明并分清责任进行处理事故结报告是否上报适当管理层； （3）是否建立设备使用登记制是否根据使用登记提供年设备使用情况报告对利用率低设备是否进行了原因分析并提出了切实可行改进措施； （）设备对外开放是否按公司规定统收费； （5）是否存闲置浪费、公物私化、私让、丢弃等行；设备拆改或分使用是否有关程序审批； （6）是否制订设备盘制是否定期或不定期对单位设备进行盘盘组组成人员是否合理是否有明确盘计划和盘程序盘结束是否提供盘报告盘报告是否送达给适当管理层对盘盈盘亏是否分清责任并及进行处理； （7）设备借用是否相关部门批准并办理借用手续；其免税进口仪器设备借用是否向海关办理相关手续；借出仪器设备如出现损坏、遗失等问题是否按规定获得赔偿；借出设备管理数据库是否及更新； （8） 设备调拨是否按规定相关部门或责人批准办理调拨手续调拨手续是否完善合规单位调拨是否及办理户手续向公司调拨设备是否设备管理部门批准；免税进口仪器设备对外调拨是否设备管理部门批准并向海关申请监管变更或办理补交税款等手续。
公司、外设备有价调拨是否及办理财手续数据库数据是否及更新； （9）对多余或积压仪器设备是否按程序及进行处理； （0）是否制订设备维护保养制防止因各种然和人因素而遭受损失以延长其使用寿命；是否按照国技术监督局有关规定定期对仪器设备性能、指标进行公司检和标定对精和性能降低设备是否及进行修复； （）设备维修管理制是否完善对维修设备是否及进行维修是否存处保修期设备故拖延至保修期外进行维修； （）设备维修前损坏原因是否明是否已追究相关人员责任； （3）维修单位是否具有相关质是否存选择不具有维修质单位进行维修无法完成维修任情况。
3、处置 （）对技术落、损坏、无零配件或维修费高等原因降档或报废仪器设备是否及做降档或报废处理； （）设备报损、报废是否按照金额、类别不制定相应制是否审批程序即由设备所属单位提交报废申请公司设备管理部门组织有关专审议提出技术鉴定报告和见其重设备处置是否报上级领导审批；审批程序是否存越权现象；是否有单位或人行处置设备； （3）报废仪器设备如系带有放射性位素含装置或射线装置是否到环境保护办公室及辐射防护办公室办理相关手续；免税进口仪器设备报废前是否办理撤除海关监管手续； （）批设备处置是否采用招投标等竞争性谈判方式进行处理。
、设备费管理 （）设备修理费是否实行预算制对实际支出与预算有差异或列入预算特殊项目是否采用特别审批手续； （）修理费是否存长期执行情况修理费预算制订是否合理； （3）修理费使用是否审批是否存处保修期设备故拖延至保修期外进行维修； （）设备进行处置处置人、收款人与开票人员是否分离处置收入是否全部纳入单位进行统核算与管理； （5）因赔偿获取费是否用补偿仪器设备损坏、遗失是否纳入账统核算； （6）报废仪器设备收回残值是否返回规定部门是否纳入公司年设备费； （7）对06年发生维修费用进行审计重关其真实性、签批程序完整性、规性。
（四）设备管理信息与沟通 、重策是否形成会议记录会议记录是否完整； 、各项制及签订各项协议是否装订成册是否根据情况变化及进行修订； 3、是否建立设备管理信息系统系统数据录入是否真实、完整；是否建立技术档案登记设备使用、维修等情况； 、是否定期或不定期对系统（如设备种类、数量、金额、分布及使用状况）进行检、分析、研究和汇总是否按有关规定如期、准确上报各类统计数据并对反馈见及进行处理是否按照有关规定和程序进行信息公开； 5、系统数据是否及更新更新是否有相关进行支持数据接触与修改是否适当授权与批准是否定期与财部门记录进行核对。
（五）设备管理监督 、设备管理部门和各部门对设备使用情况是否定期进行我评估、我调整；评估容是否全面、充分并突出重评估目标是否着眼容控制体系健全、有效； 、是否根据评估结对相关容加以改进并对改进容进步评估评估基础上进步改进形成种良性循环机制； 3、设备管理部门是否定期或不定期对各部门设备管理情况进行检、评估、考核； 、各部门是否对设备管理部门、财部门等部门检处理见及落实到位。
四 、成 我们将按照国相关规定和委托方要及审计进要及完成审计工作提交以下 （）设备管理控专项审计报告及管理见 容包括披露制建设及执行程缺失、不足提出整改建议及措施； （）约定约定其他。
五、续阶段 （）配合委托方就审计程发现重情况进步核提供和线以优质水准提供性化； （）协助委托方要提供其他相关工作。
如提供设备管理相关制模版及表格协助公司对缺失设备管理制进行完善；对公司型升级程涉及相关问题提供咨询。