装饰公司工程项目部财务工作规范
一、工作程度。
（一）项目开始。
1、办理外经证2、银行开户3、办理税务登记4、给甲方发函（指定工程款收入账户名称、账号、开户银行名称等）5、建账（总账、明细账、日记账）6、收集整理工程预算资料，做好成本分析工作的准备7、建立内部管理制度职责、材料出入库、费用报销、印章管理、合同管理、对外结算等）。
A、办理外经证所需资料：a、装饰工程施工承包合同原件及复印件；b、中标通知书原件及复印件；c、申请报告。d、项目经理与企业签订的劳动合同复印件；e、项目经理的身份证复印件外经证要妥善保管，及时交当地税务机关办理税务登记。外经证到期后应及时续办，续办时应将当地税务机关签章的外经证交公司财务处。项目结束后将经当地税务机关签章的外经证交回公司。
B、银行开户所需资料a、公司营业执照正本、税务登记证副本、公司开户许可证、企业法人组织机构代码证及法人代表身份证复印件（加盖公章）b、项目部成立文件c、公司授权项目部在某地开户的证明（需盖公章及法人代表签字）d、装饰工程施工承包合同复印件e、工程施工许可证（开工令）复印件f、项目中标通知书复印件。
C、办理纳税申报所需资料a、公司营业执照正本、法人代表身份证复印件（加盖公章）b、外经证c、人员身份证复印件d、建筑安装施工合同复印件e、税务登记证副本复印件。
（二）、项目进行（每月）。
1、整理、审核原始凭证（包括发票、材料入库、出库单、材料采购合同、分包合同及银行对账单等）。
2、根据原始凭证和有关人工、分包等结算资料，编制记账凭证。
3、审核记账凭证。
4、登记账簿。
5、核对总账、明细账。
7、按周上报现金流量表。
8、进行材料盘点、与账面核对。
9、与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表，盘点与账面核对库存现金。
11、与材料供应商、分包单位对账，核实应付款情况。
13、整理装订记账凭证、会计报表、银行存款余额调节表等。
14、根据预算资料与实际成本进行人工、材料、机械及费用成本分析。
（三）项目结束1、与甲方、分包、供应商核对账目、结清账目，办理竣工财务决算2、撤销银行账户3、整理、移交会计档案4、对项目财务情况进行分析，写出项目财务分析报告。
二、核算方式。
公司对直管项目部实行统一核算，对非直管项目部实行单独相对独立核算。直管项目核算由公司根据原始单据统一进行会计核算，项目部配备会计人员和出纳人员，会计人员根据原始单据复印件进行明细核算，非直管项目和分公司根据原始单据单独进行核算，由公司派出会计人员，项目部配备出纳人员。
会计人员原则上由公司统一派出，项目部自行聘用的会计人员必须上报公司财务处批准。所有会计与出纳人员由公司进行统一管理，会计人员必须具备会计人员从业资格证书。