[现金日记账超支了怎么填写] 现金日记账填写样本

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所谓现金日记账标行法,就是以现金日记账数据基础,对每笔现金收支按现金流量表项目行次进行标,积累编表所数据,从而编制出现金流量表正表种方法。

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借款是不体现现金日记帐里你己单做下借款明细;报销候冲借款做现金支出(贷方出);发工当然是做现金贷方了。

以前我们出纳也是有这问题她就是把借款也从现金里面支了报销候又支出次就重复了所以出现数。

帐里出现就说明你做错了帐面跟实际肯定是对不上了。

你应该每天都盘下现金这样就能做到日清跟会计对帐(如有会计话)这样就不会出现什么问题了！

每账页登记完毕结下页应当结出页合计数及余额写页行和下页行有关栏并摘要栏明"次页"和"承前页"样;也可以将页合计数及金额只写下页行有关栏并摘要栏明"承前页"样。

会计帐簿是单位重要济档案出纳日记帐更是如。

了保证其完整性防止舞弊行明确记帐责任出纳员启用现金日记帐和银行存款日记帐必须帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称以及所属年份帐簿扉页上填写帐簿启用表。

会计人员填写这表必须合以下要。

()写明启用日期和启用帐簿起止页数。

按规定现金日记帐和银行存款日记帐律采用订式帐簿出纳员启用帐簿对印制顺序帐簿应从页到页顺序编定页数不得跳页、缺页或缺。

()写明记帐人员姓名和会计主管姓名并加盖名以示慎重和责。

(3)加盖单位财公以示严肃。

()当记帐人员和会计主管人员工作变动应先办帐簿移交手续并启用表上明确记录交接日期及接管人、监交人姓名、加盖名。

现金日记帐和银行存款日记帐要每年更换新帐年终了结帐出纳员应将上年末帐户余额直接入新帐行余额栏并标明余额方向(与旧帐相)新帐摘要栏明上年结样无编制会计分录。

企业必须设置现金日记账按照现金业发生先顺序逐笔序登记。

每日终了应根据登记现金日记账结余数与实际库存数进行核对做到账实相。

有外币现金收支业企业应当按照人民币现金、外币现金币种设置现金账户进行明细核算。

企业有部周适用备用金可以单独设置备用金科目单独设置备用金科目企业由企业财部门单独拨给企业部各单位周使用备用金借记备用金科目贷记库存现金科目或银行存款科目。

备用金支付零星支出应根据有关支付凭单定期编制备用金报销清单财部门根据部各单位提供备用金报销清单定期补足备用金借记管理费用等科目贷记库存现金或银行存款科目。

除了增加或减少拨入备用金外使用或报销有关备用金支付不再通备用金科目核算。

企业应当设置银行存款日记账按照银行存款收付业发生先顺序逐笔序登记每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与银行对账单核对至少每月核对次。

企业账面结余与银行对账单余额如有差额必须逐笔明原因并按月编制银行存款余额调节表调节相。

千万要记住支出定要入账当日发生当日入账要不就不能称日记账了;每日钱必须与账相何支出钱何入账如不记清到你己都搞不清;支出如没有票据可先记入其他应收票据回再冲帐这样话发生日期就不是问题了,只要分清票据发生业分别计入各科目。

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