内部控制整改报告 内部控制工作问题总结及整改
新形式下行政事业单位建立部控制是顺应现代管理发展要加强财管理重要措施也是贯彻落实央关党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要、扎紧制笼子要实施部控制程发现单位部控制工作还存诸多问题。
、部控制建设存问题 部控制观念淡薄对控制缺乏正确认识 对部控制制重要性认识还不到位控识不强重发展、轻控制对部控制知识缺乏基了把部控制仅看成是财部门事。
部控制制不完善缺乏系统控制体系 控制涉及围缺乏全面性能包含所有人员和业环节仅局限财管理制定、会计核算管理制定对部控制设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次思考控发挥不出应有效。
3 缺乏必要部监督机制 对部控制监控力不够监督考核机制不到位审机构多与会计部门平行依附执行机构权威性和独立性不够对部审计工作没有给予足够重视和支持。
部审计仅限对财控制监督缺乏对部控制设计和运行有效性分析以及做出客观公正评价。
目前作行政事业单位主要外部监督力量财政、审计部门多偏重对单位财政金运用是否合法、合规进行监督较少对被审计单位是否建立有效部控制制以及有效执行加以实质性检。
缺少有效外部监督使行政事业单位部控制制体系完善失外部推动力和约束机制。
二、 部控制整改措施 增强控识强化单位责人会计与控责任 单位责人单位部控制体系居主导地位。
按照《会计法》和《部会计控制基规》规定单位责人是单位财与会计工作责任主体对单位财会计报告真实性、完整性以及部控制制合理性、有效性主要责任。
但要真正确立起单位责人对财会计工作和部控制制建设“责任主体”识还必须强化对行政事业单位主要责人及些相关领导部控制方面培训学习。
建立健全控制 根据《会计法》、《部控制规》及相关部门对健全和完善部控制要结合身业特和管理要建立合适部控制制。
对预算管理、金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出纠正等济活动方面确定单位控重和目标设立合理组织结构确认相关管理职能和关系每组织划分责任权限明确建立授权和分配责任方法因事设人视能授权责任到位且责权对等以增加组织控制识。
3加强单位部审计监督 重视部审计控制真正落实责任制以保证部会计控制制顺利、有效运行。
审部门应将会计控制制作审计评审对象通对部会计控制执行情况定期检和监督及发现部会计控制漏洞和隐患尤其是要针对发展财及会计核算上出现新问题、新情况认真研究不断发现和改正问题可以把风险消灭萌芽状态防止济违规这是对单位控制执行情况再监督也是保护员工主要措施。
提高人员素质 单位部控制成败关键工作人员素质高低程其素质控制目保证工作人员具有爱岗敬业品质和勤奋、有效工作能力从而保证部控制有效实施。
它对财会人员素质有更高要不仅要专业技术性、政策性、法制性强并且还要有定职业道德水准。
5 建立财状况预警机制加强财风险预测 建立风险监控、评价和预警系统。
通系列指标横向和纵向数据比较对财运作潜风险预警预报提出控制措施将可能萌发财风险予以化。
部控制是项不断推陈出新、任重而道远工作随着代不断变化部控制制也要跟着不断修改以达到其有效性切实控制各种漏洞发生。