银行日记账填写样本图 如何登银行存款日记账
银行存款日记账必须采用订式账簿其账页格式般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式。
银行存款日记账也是各单位重要济档案启用账簿也应按有关规定和要填写"账簿启用表"具体容和要可参照现金日记账启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核有关银行存款收、付款凭证逐日逐笔顺序登记。
登记银行存款日记账总要是银行存款日记账由出纳人员专门责登记登记必须做到反映济业容完整登记账目及凭证齐全账证相数真实、准确写工整摘要清楚明了便不重记不漏记不错记按期结算不拖延积压按规定方法更正错账从而使账目既能明确济责任又清晰美观。
具体要是。
(3)要按济业发生顺序逐笔登记账簿。
()必须连续登记不得跳行、隔页不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)和数必须整洁清晰准确无误。
(6)使用钢笔以蓝、黑色墨水写不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔写。
(7)每账页记完必须按规定页。
方法现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
银行存款日记账核对是通与银行送对账単进行核对完成,银行存款日记账核对主要包括两容,是银行存款日记账与 银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相。
收付凭证是登记银行存款日记账依据,账目和凭证应该是完全致,但是 记账程,由各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数等情况。
3、对账证金额与方向致性。
检发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全致。
账账核对。
银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记,银行存款总账是根据收付凭证汇总登记,记账依据是相,记录结应致,但由两种账薄是不人员分别记账,而且总账般是汇总登记,汇总和登记程,都有可能发生差错。
日记账是笔笔地记,记录次数多,难免会发生差错。
平是常核对两账余额,每月终了结账,总账各科目借方发生额,贷方发生额以及月末余额都已试算平衡,如不,先应出差错哪方,如借方发生额出现差错,应银行存款收款凭证和银行存款收入方账目。
出差错,应立即加以更正,做到账账相。
账实核对。
企亊业単位银行存款实有数是通"银行对账単"反映,所以照实核对是银行存款日记账定期与"银行对账単"核对,至少每月次,这是出纳人员 项重要日常工作。
理论上讲,"银行存款日记账"记录对银行开出"银行存款对账単"无论是发生额,还是期末余额都应是完全致,因它是账存款记录,但是通核对,会发现双方账目常出现不致情况,原因有两是双方账目可能发生记录或计算上错误,如単位记账是漏记,重记,银行对账単串户等,这种错误应由双方及明原因,予以更正。
二是有"达账项"。
"达账项"是指由期末银行 估算凭证传递差异,而造成银行与开户単位方入账,另方尚入账 账项。
无论是记录有误,还是有"达账项",都要通単位银行存款日记账记录与银行开出"银行存款对账単"进行逐笔"核对"才能发现。
具体做法是出纳人员根据银行提供"对账単"己"银行存款日记账"进行核对,核对,要对凭证种类,编,摘要,记账方向,金额,记账日期等容进行逐项核对,凡是对账単与银行存款日记账记录容相可用""对账単和日记账上分别标示,以明该笔业核对致;若有"达账项",应编制"银行存款余额调节表"进行调节,使双方余额相等。
金额较如银行账上了几万现金但凭证上体现不出那么就要编制凭证和报表不要调如次性调太了就会被税。
二 银行余额现金余额现金余额银行余额将部分现金存入银行就可以减少现金余额增加银行余额年底要现金余额不可银行存款余额每笔都要跟银行对账单对做银行存款余额调节表。
三 银行日记账与银行存款对不上如不太长那可以笔笔出再调是以银行数准。
如太长几年了那起就麻烦了。
工作量又费不留神那笔账就了。
四 银行存款出现数银行存款出现数如记帐没有差错就是因进帐单入帐太多造成真正思上是没办法调整只有将达帐追回入帐。
般情况下进帐单回都是借银行存款贷应收帐款所以你编制产债表候如货币金出现数可以直接从应收帐款金额调整部分到货币金从而使产债表看。
但不要实质性进行调整根办法还是减少达帐。
看了登银行存款日记账方法人还看了关银行存款日记账登记方法银行存款日记账登记方法3银行日记账登记方法日记账登记方法5出纳日记账登记方法