不兼容职责清单,—,基本

部门 不相容职责 资金 支付的审批 ——— 支付的执行 资金保管 ——— 资金盘点 会计记录 ——— 审计监督 出纳 ——— 财务记录 采购 请购 ——— 审批 供应商的选择 ——— 供应商的审批 采购合同签订 ——— 采购合同审批 付款的申请 ——— 付款的审批， 付款的入账 存货 请购 ——— 审批 采购 ——— 验收， 付款 存货保管 ——— 存货记录 发货申请 ——— 发货审批，发货记录 处置申请 ——— 处置审批，处置记录 成本费用 成本费用预算的编制 ——— 成本费用预算的审批 成本费用支出 ——— 成本费用审批 成本费用支出 ——— 会计记录 销售 客户信用管理 ——— 销售合同的审批 销售合同的审批 ——— 发货 销售经办 ——— 发票开具 收款确认 ——— 收款记账 销售退货的验收 ——— 退货记账 坏账计提 ——— 坏账审批 坏账核销 ——— 坏账审批 部门 不相容职责 预算 预算编制 ——— 预算审批 预算审批 ——— 预算执行 预算执行 ——— 预算考核 合同 合同的拟定 ——— 合同的审批 合同的审批 ——— 合同的执行 业务外包 业务外包申请 ——— 业务外包审批 业务外包审批 ——— 业务外包执行 外包协议的订立 ——— 业务外包协议的核对 业务外包执行 ——— 会计记录 付款申请 ——— 付款审批，付款执行 固定资产 投资预算编制 ——— 投资预算审批 投资预算审批 ——— 投资执行 固定资产采购 ——— 验收，款项支付 投保的申请 ——— 投保的审批 处置的申请 ——— 处置的执行 采购业务 ——— 会计记账 处置业务 ——— 会计记账 工程 项目决策 ——— 项目建议 预算编制 ——— 预算审核 项目决策 ——— 项目实施 项目实施 ——— 价款支付 项目实施 ——— 项目验收 竣工结算 ——— 竣工结算审核 部门 不相容职责 无形资产 投资预算编制 ——— 投资预算审批 投资预算审批 ——— 投资执行 无形资产获取 ——— 验收，款项支付 使用，保管 ——— 会计记账 处置的申请 ——— 处置的执行 获取业务 ——— 会计记账 处置业务 ——— 会计记账 筹资 筹资方案拟定 ——— 筹资方案决策 筹资方案审批 ——— 筹资方案订立 筹资款项偿付的审批 ——— 筹资款项偿付的执行 筹资执行 ——— 会计处理 投资、并购 可行性研究 ——— 可行性评估 投资决策 ——— 投资执行 协议订立 ——— 协议审核 处置审批 ——— 处置执行 绩效评估 ——— 绩效执行。