什么是企业财务管理 三级审核在企业财务管理内控中的应用

如何加强企业财管理发挥部控制财管理作用更地企业理财是每企业财人员面临重要课题。

我们多年财管理实践逐步摸出套行有效管理办法即三级审核办法。

所谓三级审核是指企业财管理部控制对每济事项实行三级控制把关审核、审、审批制和办法。

通三级审核财管理应用可以减少企业财管理许多漏洞以确保企业财产物安全与完整、确保企业营活动正常进行。

实践证明效较。

我们主要以下几方面实施了三级审核办法。

、物采购三级审核制。

物采购是企业金循环阶级也是关键环。

对物采购程审核是非常重要。

具体做法是物使用单位根据实际要提出采购申请提出申请前必须进行审核审核容是该项物是否急购进仓库是否有存货是否有代用品等级审核亦称我审核。

采购部门根据采购申请制定采购计划选择供应厂商分管领导根据采购部门或信息部门提供相关产品价格信息审核批准签定采购合实施采购计划这是二级审核。

物进厂审计部门或财部门根据仓库入库单及技术检验单对照采购合进行物和有关单证核对。

这是三级审核。

物采购物计量审核也是非常重要环我们环节上也设置了三级审核计量人员必须两人值班司磅、复核;仓库保管员进行二级复核发现问题及纠正并通知有关部门和供应厂并追究级审核人员责任;财结算进行三级审核发现计量错误及通知有关部门和供应厂并追究二级审核人员责任。

、金支付三级审批制。

首先是发生金支付事项用款部门提出用款申请前应进行我审核审核合或协议金该不该支付用什么方式支付等等然提交公司财部;其次公司财部根据用款申请审核各项手续是否齐全如发票是否开具、是否有错误、货物是否合格入库、有无数量和质量纠纷、申请金额是否正确等;公司金支笔审批般是公司把手承担即级审核。

用款三级审批避免了用款失误也提高企业金运用和金安全提供了保证。

与金支付有关报帐程也实行了三级审核报帐人员按公司要和报销标准填报销凭证所部门领导进行级审核审核容主要是所填报销数据是否与实际相有无虚填等等;审核签财部门或审计部门进行二级审核审核容主要是报销标准是否正确、金额计算是否有误、报销单据是否合法等;是公司支笔审核批准。

3、产品赊销三级审核制。

市场济企业赊销是不可避免如何减少赊销回避赊销风险减少赊销损失是每企业都不可回避问题。

实行赊销三级审核制做法是如用户提出货到付款、发先货付款或其他延期付款要销售部门首先对该用户作必要信用审了该用户信用情况审认风险较则提出赊欠报告报告容包括产品名称、规格、数量、单价、总金额、付款、责任担保等项目部门责人签交财部;财部二级审核容是上述各项目是否正确无误并审核盖;分管领导或公司把手审核批准执行。

从实施赊销三级审核以公司还没有发生次用户赖帐或因赊销产品而与用户打官司事情。