集团性公司的资金管理策略
随着经济的发展,特别是几次并购浪潮之后,大量规模庞大的集团性公司涌现出来。
该类集团公司多数是由多个独立法人组成,管理层级多、管理链条长、跨地域广,各业务单元经营模式、盈利模式各异。
随着集团公司的发展壮大,传统的资金管理方式暴露出了很大的局限性,不利于集团的进一步发展。
本文主要从集团性公司资金管理存在的问题出发,着眼于找出集团公司资金管理的对策。
一、集团性公司资金管理中存在的主要问题 1.资金管理模式落后,资金信息滞后。
集团公司及各子公司至少设立两个以上的银行存款账户,集团的资金分散在多个银行的多个账户,结算速度慢,资金调度不及时,还要支付大量的结算手续费。
同时资金闲置与短缺并存,集团无法及时了解其资金结余、贷款、担保规模,投融资工作做不到统筹规划。
集团内各子公司资金中心没有形成全局观念,都是独立在运作,公司资金的整合优势没能发挥出来。
由于账户繁多,集团公司只能靠各个公司定期报送的现金流量表,加以汇总后了解公司的资金状况。
集团的资金管理停留在传统分散管理模式上,没有对资金实行集中管理,没有在总部设立资金管理中心,缺少一套专门针对集团资金管理的完整的制度体系。
集团内部有些单位预算管理内容仅限于费用预算、利润预算,没有资本预算、资金预算的内容。
资金信息化管理缺乏导致各个部门之间缺乏交流的平台,造成公司总部和下属各分支机构不能共享信息。
资金信息化管理程度的低下,信息传递渠道不畅,财务数据、资金结算、投融资管理集中不起来,致使公司资金管理多是事后的、静态的,致使公司决策者难以及时准确全面掌握经营全过程的相关信息,不利于对其进行资金的集中控制管理和统一的决策。
二、集团性公司资金管理应对的措施与策略 为解决资金管理散乱,资金利用率不高等存在的问题,对资金实行集中管理,集团内部应成立资金管理中心,负责整个基金会的资金管理工作,强化对资金的监控,节约成本,减少资金的占用,提高融资能力,同时要健全资金管理制度,完善资金预算管理体制,实现资金的信息化管理。