【商业局企业年度财务分析报告】 企业年度财务分析报告
省商业厅 9××年我局所属企业改革开放力加全市济持续稳步发展形势下坚持以提高效益心以搞活济强化管理重深化企业部改革深入挖潜调整营结构扩营规模进步完善了企业部营机制努力开拓奋力竞争。
销售收入实现×××万元比年增加30％以上并取得较济效益取得了较社会效益。
（）主要济指标完成情况 年商品销售收入×××万元比上年增加×××万元。
其商品流通企业销售实现×××万元比上年增加5．5％商办工业产品销售×××万元比上年减少0％其它企业营业收入实现×××万元比上年增加3％。
全年毛利率达到．8％比上年提高0．5％。
其商业企业利润×××万元比上年增长．5％商办工业利润×××万元比上年下降8．87％。
全部流动金周天数8天比上年0天慢了8天。
（二）主要财情况分析 ．销售收入情况 通强化竞争识调整营结构增设营扩销售围促进了销售收入提高。
如南货商店销售收入比年增加96．万元；古都五交公司比上年增加396．万元。
．费用水平情况 全局商业流通费用总额比上年增加．8万元费用水平上升0．8％其其①运杂费增加3．万元；②保管费增加．5万元；③工总额3．万元；④福利费增加6．7万元；⑤房屋租赁费增加50．万元；③低值易耗品摊销增加5．万元。
从变化因素看主要是由政策因素影响①调整了“三”、“金”比例使费用绝对值增加了．8万元；②调整了房屋租赁价格使费用增加了50．万元；③企业普调工使费用相对增加80．9万元。
扣除这三种因素影响期费用绝对额905．6万元比上年相对减少0．万元。
3．金运用情况 年末全部金占用额×××万元比上年增加8．7％。
其商业金占用额×××万元占全部流动金55％比上年下降6．87％。
从金占用情况分析各项金占用比例严重不合理应继续加强“三角债”清理工作。
．利润情况 企业利润比上年增加×××万元主要因素是 （）增加因素①由销售收入比上年增加80．3万元利润增加了．8万元；②由毛利率比上年增加0．5％使利润增加80万元；③由其他各项收入比期多收3万元使利润增加．7万元；④由支出额比上年少支出6．万元使利润增加6．万元。
（）减少因素①由费用水平比上年提高0．8％使利润减少05．6万元；②由税率比上年上浮0．0％使利润少实现5万元；③由财产损失比上年多6．8万元使利润减少6．8万元。
（三）存问题和建议 ．金占用增长快结算金占用比重较比例失调。
特别是其他应收款和销货应收款幅上升如不及清理对企业济效益将产生很影响。
因建议各企业领导要引起重视应收款较多单位要领导带头抽出专人成立清收组积极回收。
也可将奖金、工回收贷款挂钩调动回收人员积极性。
要企业理要严格控制赊销商品管理严防新三角债产生。
．营性亏损单位有增无减亏损额不断增加。
3．各企业程不地存潜亏行。
建议各企业领导要真实反映企业营成该处理处理该核销核销以便真实地反映企业营成。
××市商业局财会处 00x年×月×日570