信用社财务一职的自查报告(精选多篇)
35更多顶部信用社财职报告二信用社财职报告三0信用社财报告四信用社财会计工作报告五信用社(银行)财专项检情况报告更多相关信用社财职报告按照社统部署和安排我组行人xx年x月x日至x日对xx年营成真实性指标进行了全面检。
次证主要事实如下、基情况我区(县)农村信用社现有营业 (主社 )信用代办 ;册正式职工 人非正式职工 人其代办员 人。
截至 年 月末我社各项存款余额xxxx万元比年初净增xxxx万元增长x%完成社计划x%;各项贷款余额xxxx万元比年初净增xxxx万元完成社计划x%;不良贷款xxxx万元比年初净降xxxx万元剔除央行票据置换贷款xxxx万元实际净降xxxx万元完成社计划x%占比x%比年初下降分。
总贷款逾期贷款xxxx万元、呆滞贷款xxxx万元、呆账贷款xxxx万元分别占各项贷款x%、x%、x%。
全年实现财收入xxxx万元比上年增加xxxx万元增长x%其贷款利息收入xxxx万元,手续费收入xxxx万元;财支出xxxx万元比上年增加xxxx万元增长x%;其存款利息支出xxxx万元营业费用xxxx万元手续费支出xxxx万元;全辖实现账面利润xxxx万元比上年减少xxxx万元完成市社计划x%。
贷款收息率x%营业费用率x%人费用xxxx万元充足率x%固定产占比x%。
检认xx年我社针对地区实际情况立足改革和发展两不误采取系列行有效措施和办法取得了定成绩。
总看业营状况发展较出现了存、贷两旺局面信用社实力进步得到了增强信誉得到了提升各项营成较真实但我社部管理和核算上也还存定不足。
二、存问题()财上存问题、部分费用支出进入当期成。
是当年购置办公设施(办公具、多功能显示屏等)、支付安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计xxxx万元纳入当年费用科目进行核算而社科目往年计提建房款列支xxxx万元社账外储蓄存单账户列支xxxx万元。
其xxxx万元冲销了39垫支具款xxxx万元购置社招待所具xxxx万元预付社招待所装饰款。
(年月日我社营业部53低值易耗品摊嘶я兄ч喊旃闷芬慌?金额xxxx万元附件开出发票二张通社往入存入活期储蓄存款存款人名储蓄存单码年月日支取息合计xxxx万元营业部存入活期储蓄存款户户名账。
年月至年月共计支出笔金额xxxx万元至月日该账户现余xxxx万元检结束已责成我社销户并将余款纳入社账管理)。
如社机关年月日将开支广告费xxxx万元6管理部门统筹基金宣传费科目列支(社规定将x%上划集使用 x%由信用社据实列支)。
又当天用6科目管理部门统筹基金冲减53科目业宣传费xxxx万元。
全辖年初余额xxxx万元当年应核销xxxx万元实际核销xxxx万元少核销xxxx万元;年末各项风险产余额xxxx万元呆账准备金余额应达到xxxx万元实际余额xxxx万元多计提呆账准备金xxxx万元。
()效益奖计提有误。
年账面利润xxxx万元调增项目络摊销费xxxx万元计算机心运行费xxxx万元多计提呆账准备金xxxx万元社月底发放银团贷款xxxx万元计提呆账准备金xxxx万元视利润;调减项目减免x%营业税及附加税xxxx万元专项票据提应收利息xxxx万元少核销呆账xxxx万元实际计提效益奖基数xxxx万元扣除x%企业所得税xxxx万元我社应提效益奖xxxx万元[(308809)30]实提xxxx万元少提xxxx万元。
(3)职工教育费多提xxxx万元。
()职工养老保险金多提xxxx万元。
(社理由是历年有红多xxxx万元)。
(5)职工住房公积金多提xxxx万元。
(6)超比例冲销待核销应收利息xxxx万元。
年年末余额xxxx万元当年冲销xxxx万元年末余额xxxx万元超比例冲销xxxx万元。
()业招待费超比例开支xxxx万元。
全辖共支xxxx万元从抽三看有超支现象。
、我社年末现有递延产余额xxxx万元主要是络费xxxx万元补充养老保险xxxx万元房屋装修费xxxx万元。
装修费按规定年限进行摊销如信用社年房屋装修费xxxx万元当年摊销完。
5、部份产已损失,金额xxxx万元。
如信用社xxxx万元是与农行脱钩前农行代理扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂金科目预计损失xxxx万元主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业贷款,现贷款已损失。
三是存放业款项科目预计损失xxxx万元主要是接受基金会产现债落实困难无法收回金额xxxx万元;信用社与农行脱钩前拆借给农行贷给企业贷款xxxx万元,现贷款已损失。
6、应收应付款项处理不及()39其他应收款及清理和处置金额xxxx万元。
是该科目实际损失额达xxxx万元损失款项进行处置;其各社垫付历年诉讼xxxx万元(社营业部xxxx万元、牌楼信用社xxxx万元分水信用社xxxx万元)现基无法收回已损失;信用社发生济案件损失xxxx万元;两信用社分别年和9年违规操作存款业和违规企业承诺担保贷款导致被法院强制执行xxxx万元。
二是社机关历年应下划材款xxxx万元当年摊销进入损益。
()6其他应付款处理不及。
主要存是社机关养老金统筹账户红金额xxxx万元应逐年摊销摊销形成原因主要是历年提取养老保险金不够支付退休职工医药费和补差工而形成。
二是社机关暂收年劳动分红税xxxx万元进行处置。
三是信用社基金会并入农行扶贫贷款有xxxx万元明原因进行处置。
7、有隐匿存款现象。
8、是社机关6科目应付各项风险金账户社收各信用社年多预提各项考核奖xxxx万元年划回相应信用社进入损益核算二是牌楼信用社抵贷产租金收入xxxx万元纳入当年收入而是摆6科目。
检和社我社营业部历年贷款科目归属不正确现有贷款余额xxxx万元有xxxx万元归属不正确其有笔xxxx万元(其xxxx万元系今年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目。
相关推荐党建目标考核责任报告工商局目标责任制汇报扶建设新农村报告抗旱救灾金及物管理检报告汇报二信用社财职报告按照社统部署和安排我组行人xx年x月x日至x日对xx年营成真实性指标进行了全面检。
次证主要事实如下、基情况我区(县)农村信用社现有营业 (主社 )信用代办 ;册正式职工 人非正式职工 人其代办员 人。
截至 年 月末我社各项存款余额xxxx万元比年初净增xxxx万元增长x%完成社计划x%;各项贷款余额xxxx万元比年初净增xxxx万元完成社计划x%;不良贷款xxxx万元比年初净降xxxx万元剔除央行票据置换贷款xxxx万元实际净降xxxx万元完成社计划x%占比x%比年初下降分。
总贷款逾期贷款xxxx万元、呆滞贷款xxxx万元、呆账贷款xxxx万元分别占各项贷款x%、x%、x%。
全年实现财收入xxxx万元比上年增加xxxx万元增长x%其贷款利息收入xxxx万元,手续费收入xxxx万元;财支出xxxx万元比上年增加xxxx万元增长x%;其存款利息支出xxxx万元营业费用xxxx万元手续费支出xxxx万元;全辖实现账面利润xxxx万元比上年减少xxxx万元完成市社计划x%。
贷款收息率x%营业费用率x%人费用xxxx万元充足率x%固定产占比x%。
检认xx年我社针对地区实际情况立足改革和发展两不误采取系列行有效措施和办法取得了定成绩。
总看业营状况发展较出现了存、贷两旺局面信用社实力进步得到了增强信誉得到了提升各项营成较真实但我社部管理和核算上也还存定不足。
二、存问题()财上存问题、部分费用支出进入当期成。
是当年购置办公设施(办公具、多功能显示屏等)、支付安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计xxxx万元纳入当年费用科目进行核算而社科目往年计提建房款列支xxxx万元社账外储蓄存单账户列支xxxx万元。
其xxxx万元冲销了39垫支具款xxxx万元购置社招待所具xxxx万元预付社招待所装饰款。
(年月日我社营业部53低值易耗品摊嘶я兄ч喊旃闷芬慌?金额xxxx万元附件开出发票二张通社往入存入活期储蓄存款存款人名储蓄存单码年月日支取息合计xxxx万元营业部存入活期储蓄存款户户名账。
年月至年月共计支出笔金额xxxx万元至月日该账户现余xxxx万元检结束已责成我社销户并将余款纳入社账管理)。
如社机关年月日将开支广告费xxxx万元6管理部门统筹基金宣传费科目列支(社规定将x%上划集使用 x%由信用社据实列支)。
又当天用6科目管理部门统筹基金冲减53科目业宣传费xxxx万元。
全辖年初余额xxxx万元当年应核销xxxx万元实际核销xxxx万元少核销xxxx万元;年末各项风险产余额xxxx万元呆账准备金余额应达到xxxx万元实际余额xxxx万元多计提呆账准备金xxxx万元。
()效益奖计提有误。
年账面利润xxxx万元调增项目络摊销费xxxx万元计算机心运行费xxxx万元多计提呆账准备金xxxx万元社月底发放银团贷款xxxx万元计提呆账准备金xxxx万元视利润;调减项目减免x%营业税及附加税xxxx万元专项票据提应收利息xxxx万元少核销呆账xxxx万元实际计提效益奖基数xxxx万元扣除x%企业所得税xxxx万元我社应提效益奖xxxx万元[(308809)×30]实提xxxx万元少提xxxx万元。
(3)职工教育费多提xxxx万元。
()职工养老保险金多提xxxx万元。
(社理由是历年有红多xxxx万元)。
(5)职工住房公积金多提xxxx万元。
(6)超比例冲销待核销应收利息xxxx万元。
年年末余额xxxx万元当年冲销xxxx万元年末余额xxxx万元超比例冲销xxxx万元。
()业招待费超比例开支xxxx万元。
全辖共支xxxx万元从抽三看有超支现象。
、我社年末现有递延产余额xxxx万元主要是络费xxxx万元补充养老保险xxxx万元房屋装修费xxxx万元。
装修费按规定年限进行摊销如信用社年房屋装修费xxxx万元当年摊销完。
5、部份产已损失,金额xxxx万元。
如信用社xxxx万元是与农行脱钩前农行代理扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂金科目预计损失xxxx万元主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业贷款,现贷款已损失。
三是存放业款项科目预计损失xxxx万元主要是接受基金会产现债落实困难无法收回金额xxxx万元;信用社与农行脱钩前拆借给农行贷给企业贷款xxxx万元,现贷款已损失。
6、应收应付款项处理不及()39其他应收款及清理和处置金额xxxx万元。
是该科目实际损失额达xxxx万元损失款项进行处置;其各社垫付历年诉讼xxxx万元(社营业部xxxx万元、牌楼信用社xxxx万元分水信用社xxxx万元)现基无法收回已损失;信用社发生济案件损失xxxx万元;两信用社分别年和9年违规操作存款业和违规企业承诺担保贷款导致被法院强制执行xxxx万元。
二是社机关历年应下划材款xxxx万元当年摊销进入损益。
()6其他应付款处理不及。
主要存是社机关养老金统筹账户红金额xxxx万元应逐年摊销摊销形成原因主要是历年提取养老保险金不够支付退休职工医药费和补差工而形成。
二是社机关暂收年劳动分红税xxxx万元进行处置。
三是信用社基金会并入农行扶贫贷款有xxxx万元明原因进行处置。
7、有隐匿存款现象。
8、是社机关6科目应付各项风险金账户社收各信用社年多预提各项考核奖xxxx万元年划回相应信用社进入损益核算二是牌楼信用社抵贷产租金收入xxxx万元纳入当年收入而是摆6科目。
营业部年月日印刷费列支客户座谈会购印刷品费xxxx万元;二是公杂费列支客户座谈会开支费用。
营业部年月日公杂费列支客户座谈会购具费xxxx万元;三是公杂费列有修理费。
营业部年月日公杂费列支室局部装饰费xxxx万元;四是其他费用列有医疗保险费。
年月日其他费用列支医疗保险费xxxx万元;五是信用社差旅费列支守库费;六是信用社其他营业外支出列支汽车修理费。
如信用社xx年月日代办手续列支元收贷手续费无收贷清单附件是劳发票。
0、账核算不规是39和6委托及代理产和债业两科目核算年辖多信用社与其他社合放款金额xxxx万元营业部两科目重复反映了产和债金额xxxx万元。
二是历年利润分配提取劳动分红纳入应付利润科目进行核算而是长期摆6科目核算。
调增项目金额xxxx万元络摊销费xxxx万元计算机心运行费xxxx万元多计提呆账准备金xxxx万元我社月底发放银团贷款xxxx万元计提呆账准备金xxxx万元视利润信用社抵贷产租金收入xxxx万元职工教育费多提xxxx万元职工养老保险金多提xxxx万元职工住房公积金多提xxxx万元待核销应收利息超比例进行冲销xxxx万元。
调减项目金额xxxx万元减免x%营业税及附加税xxxx万元专项票据提应收利息xxxx万元当年支付安全防卫费xxxx万元社机关历年应下划材款xxxx万元当年摊销进入损益。
实际考核利润xxxx万元扣除33x%所得税xxxx万元, 应提效益奖[(396088)×30] 66xxxx万元实提5xxxx万元少提xxxx万元。
(二)信贷管理上存问题、抵债产管理不够规。
是我社抵债产基础管理工作不到位存着台账建立不规。
如社保科管理抵债产台账要素不全不能全面反映抵债产处置进。
二是接收、处置抵债产存反映不真实现象。
主要表现接收抵债产列账将利息列入抵债产待变现利息如接收有限公司只列xxxx万元金而将相应利息纳入抵债产待变现利息;社审批并社调增xxxx万元抵债产。
三是将抵债产调入呆账如信用社将公司抵债产xxxx万元从抵债产调入呆账年月日用央行专项票据置换。
、投业风险较收回难。
我社截止年月日共有债券投笔xxxx万元银监会检确认风险较收回困难。
3、贷款手续欠合规。
次对我社营业部、信用社3笔额贷款xxxx万元进行了抽发现些不合规现象()借款人主体格不合规。
如社营业部借款户重公司二分公司年月日贷xxxx万元该笔贷款由公司承贷但贷款没有总公司借款授权。
()贷款抵押物有不合规定现象。
是抵押物折价偏高如社营(更多请业部年月日给公司贷款xxxx万元用货船作抵其折价比例x%超重信[xx]件规定x%;二是抵押物不合规如信用社借款户学校年月日借款xxxx万元用该校幼儿院教学楼作抵押。
(二)加强信贷档案管理社相关职能科室对全区信贷档案进行次全面清理凡是不合要要严格按照市社有关规定补充完善相关按序专户保管使全区信贷档案早日走上制化、规化、轨道。
(三)进步深化“信用工程”创建工作完善相关基础加农户额贷款投放力切实发挥农村金融主力军作用巩固农村阵地。
(四)加不良贷款清收和处置力努力提高信贷产质量不断优化产结构提高身济效益。
(五)加强抵债产管理规接收和处置程序加责任落实把抵债产损失降到低限。
(六)加强对员工队伍培训增强核算识提高业技能正确核算各种财活动及处理各种账减少差错不断提高核算质量。
三0信用社财报告按照社统部署和安排我组行人xx年x月x日至x日对xx年营成真实性指标进行了全面检。
次证主要事实如下、基情况我区(县)农村信用社现有营业 (主社 )信用代办 ;册正式职工 人非正式职工 人其代办员 人。
截至 年 月末我社各项存款余额xxxx万元比年初净增xxxx万元增长x%完成社计划x%;各项贷款余额xxxx万元比年初净增xxxx万元完成社计划x%;不良贷款xxxx万元比年初净降xxxx万元剔除央行票据置换贷款xxxx万元实际净降xxxx万元完成社计划x%占比x%比年初下降分。
总贷款逾期贷款xxxx万元、呆滞贷款xxxx万元、呆账贷款xxxx万元分别占各项贷款x%、x%、x%。
全年实现财收入xxxx万元比上年增加xxxx万元增长x%其贷款利息收入xxxx万元,手续费收入xxxx万元;财支出xxxx万元比上年增加 xxxx万元增长x%;其存款利息支出xxxx万元营业费用xxxx万元手续费支出xxxx万元;全辖实现账面利润xxxx万元比上年减少 xxxx万元完成市社计划x%。
贷款收息率x%营业费用率x%人费用xxxx万元充足率x%固定产占比x%。
检认xx年我社针对地区实际情况立足改革和发展两不误采取系列行有效措施和办法取得了定成绩。
总看业营状况发展较出现了存、贷两旺局面信用社实力进步得到了增强信誉得到了提升各项营成较真实但我社部管理和核算上也还存定不足。
二、存问题()财上存问题、部分费用支出进入当期成。
是当年购置办公设施(办公具、多功能显示屏等)、支付安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计xxxx万元纳入当年费用科目进行核算而社科目往年计提建房款列支xxxx万元社账外储蓄存单账户列支xxxx万元。
其xxxx万元冲销了39 垫支具款xxxx万元购置社招待所具xxxx万元预付社招待所装饰款。
(年月日我社营业部53低值易耗品摊嘶я兄ч喊旃闷芬慌?金额xxxx万元附件开出发票二张通社往入存入活期储蓄存款存款人名储蓄存单码年月日支取息合计xxxx万元营业部存入活期储蓄存款户户名账。
年月至年月共计支出笔金额xxxx万元至月日该账户现余xxxx万元检结束已责成我社销户并将余款纳入社账管理)。
如社机关年月日将开支广告费xxxx万元6管理部门统筹基金宣传费科目列支(社规定将x%上划集使用 x%由信用社据实列支)。
又当天用6科目管理部门统筹基金冲减53科目业宣传费xxxx万元。
全辖年初余额xxxx万元当年应核销xxxx万元实际核销xxxx万元少核销xxxx万元;年末各项风险产余额xxxx万元呆账准备金余额应达到xxxx万元实际余额xxxx万元多计提呆账准备金xxxx万元。
()效益奖计提有误。
年账面利润xxxx万元调增项目络摊销费xxxx万元计算机心运行费xxxx万元多计提呆账准备金xxxx万元社月底发放银团贷款xxxx万元计提呆账准备金xxxx万元视利润;调减项目减免x%营业税及附加税xxxx万元专项票据提应收利息xxxx万元少核销呆账xxxx万元实际计提效益奖基数xxxx万元扣除x%企业所得税xxxx万元我社应提效益奖xxxx万元 [(308809)30]实提xxxx万元少提xxxx万元。
(3)职工教育费多提xxxx万元。
()职工养老保险金多提xxxx万元。
(社理由是历年有红多xxxx万元)。
(5)职工住房公积金多提xxxx万元。
(6)超比例冲销待核销应收利息xxxx万元。
年年末余额xxxx万元当年冲销xxxx万元年末余额xxxx万元超比例冲销xxxx万元。
()业招待费超比例开支xxxx万元。
全辖共支xxxx万元从抽三看有超支现象。
、我社年末现有递延产余额xxxx万元主要是络费xxxx万元补充养老保险xxxx万元房屋装修费xxxx万元。
装修费按规定年限进行摊销如信用社年房屋装修费xxxx万元当年摊销完。
5、部份产已损失,金额xxxx万元。
如信用社xxxx万元是与农行脱钩前农行代理扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂金科目预计损失xxxx万元主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业贷款,现贷款已损失。
三是存放业款项科目预计损失xxxx万元主要是接受基金会产现债落实困难无法收回金额xxxx万元;信用社与农行脱钩前拆借给农行贷给企业贷款xxxx万元,现贷款已损失。
6、应收应付款项处理不及()39其他应收款及清理和处置金额xxxx万元。
是该科目实际损失额达xxxx万元损失款项进行处置;其各社垫付历年诉讼xxxx 万元(社营业部xxxx万元、牌楼信用社xxxx万元分水信用社xxxx万元)现基无法收回已损失;信用社发生济案件损失xxxx万元;两信用社分别年和9年违规操作存款业和违规企业承诺担保贷款导致被法院强制执行xxxx万元。
二是社机关历年应下划材款xxxx万元当年摊销进入损益。
()6其他应付款处理不及。
主要存是社机关养老金统筹账户红金额xxxx万元应逐年摊销摊销形成原因主要是历年提取养老保险金不够支付退休职工医药费和补差工而形成。
二是社机关暂收年劳动分红税xxxx万元进行处置。
三是信用社基金会并入农行扶贫贷款有xxxx万元明原因进行处置。
7、有隐匿存款现象。
8、是社机关6科目应付各项风险金账户社收各信用社年多预提各项考核奖xxxx万元年划回相应信用社进入损益核算二是牌楼信用社抵贷产租金收入xxxx万元纳入当年收入而是摆6科目。
营业部年月日印刷费列支客户座谈会购印刷品费xxxx万元;二是公杂费列支客户座谈会开支费用。
营业部年月日公杂费列支客户座谈会购具费xxxx万元;三是公杂费列有修理费。
营业部年月日公杂费列支室局部装饰费 xxxx万元;四是其他费用列有医疗保险费。
年月日其他费用列支医疗保险费xxxx万元;五是信用社差旅费列支守库费;六是信用社其他营业外支出列支汽车修理费。
如信用社0年月日代办手续列支元收贷手续费无收贷清单附件是劳发票。
0、账核算不规是39和6委托及代理产和债业两科目核算年辖多信用社与其他社合放款金额xxxx万元营业部两科目重复反映了产和债金额xxxx万元。
二是历年利润分配提取劳动分红纳入应付利润科目进行核算而是长期摆6科目核算。
调增项目金额xxxx万元络摊销费xxxx万元计算机心运行费xxxx万元多计提呆账准备金xxxx万元我社月底发放银团贷款xxxx 万元计提呆账准备金xxxx万元视利润信用社抵贷产租金收入xxxx万元职工教育费多提xxxx万元职工养老保险金多提xxxx万元职工住房公积金多提xxxx万元待核销应收利息超比例进行冲销xxxx万元。
调减项目金额xxxx万元减免x%营业税及附加税xxxx万元专项票据提应收利息xxxx万元当年支付安全防卫费xxxx万元社机关历年应下划材款xxxx万元当年摊销进入损益。
实际考核利润xxxx万元扣除33x%所得税xxxx万元, 应提效益奖[(396088)30] 66xxxx万元实提5xxxx万元少提xxxx万元。
(二)信贷管理上存问题、抵债产管理不够规。
是我社抵债产基础管理工作不到位存着台账建立不规。
如社保科管理抵债产台账要素不全不能全面反映抵债产处置进。
二是接收、处置抵债产存反映不真实现象。
主要表现接收抵债产列账将利息列入抵债产待变现利息如接收有限公司只列 xxxx万元金而将相应利息纳入抵债产待变现利息;社审批并社调增xxxx万元抵债产。
三是将抵债产调入呆账如信用社将公司抵债产xxxx万元从抵债产调入呆账年月日用央行专项票据置换。
、投业风险较收回难。
我社截止年月日共有债券投笔xxxx万元银监会检确认风险较收回困难。
3、贷款手续欠合规。
次对我社营业部、信用社3笔额贷款xxxx万元进行了抽发现些不合规现象()借款人主体格不合规。
如社营业部借款户重公司二分公司年月日贷xxxx万元该笔贷款由公司承贷但贷款没有总公司借款授权。
()贷款抵押物有不合规定现象。
是抵押物折价偏高如社营业部年月日给公司贷款xxxx万元用货船作抵其折价比例x%超重信 [0]件规定x%;二是抵押物不合规如信用社借款户学校年月日借款xxxx万元用该校幼儿院教学楼作抵押。
(3)贷款约定不明确。
是贷款合约定不明确如借款户年月日与社签订xxxx万元贷款合当日发放xxxx万元年月又发放xxxx万元但合约定贷款发放期限;二是贷款抵押物补充要素约定不明如社借款户公司年月日借款xxxx万元用作保但将保险受益人变更信用社。
()保证贷款有担保单位不规定现象。
如营业部借款户公司年月日借款xxxx万元担保单位公司不具备级格。
(5)项目贷款不合规。
如公司册xxxx万元先贷款xxxx万元其年月日贷款xxxx万元该户贷款无详实项目贷款论证、用地规划许可证。
(6)按揭贷款操作不合规。
如营业部办理按揭贷款xxxx万元,按规定对借款人进行审、设定担保金等。
(7)银团贷款借据要素不齐全我社营业部所有银团贷款笔亿元借据不程存缺少主任和信贷员印现象。
、少数社贷款还拆分完形态反映不实。
我社现还有5社发放贷款笔xxxx万元(年月日到期该户共欠信用社贷款xxxx万元)现还拆分因调整形态。
其原因是现正诉讼;二是如调了会影响专项票据兑付。
5、额贷款审批操作程序有待进步完善。
是审批成员签不齐全次对我社今年以贷审会审批笔xxxx万元额贷款和展期笔xxxx万元贷款逐户逐笔进行了检笔不程存缺少参与审批成员签名;二是无调人结论性见和审批结论,主要是月日前审批笔5xxxx万元贷款;三是月日前审批贷款无会议纪要。
6、信贷档案管理不规。
是检我社信贷科保管所有银团贷款和营业部贷款档案无目录其存放无序。
二是营业部年月发放公司 xxxx万元银团贷款无相关档案现只有银团贷款邀请、贷款回复、调报告、市社咨询件、提款通知无银团贷款协议、借款合、抵押合、社审贷会审批记录和表等。
7、呆账核销如实调账。
我社年逐级审报批核销呆账贷款户元,其人户元、企业户元社今年分两次调账三季调账xxxx万元、四季调账xxxx万元还余元处理历年审批调账呆账元共计元调账(社理由别社财力不足余下明年再调账)。
抽信用社主社发现该门市申报呆账核销有人少报贷款余额和调账与审批呆账不致现象如年月日借款xxxx万元上报审批xxxx万元而只核销了xxxx万元。
8、信用工程开展尚有差距。
次抽社村不程存些不足是农户济档案要素不齐社村比较突出;二是无分户评级表;三是无颁证登记表;四是无信用工程开展监测台账;五是贷款面较低社村仅x%、社村39x%。
检和社我社营业部历年贷款科目归属不正确现有贷款余额xxxx万元有xxxx万元归属不正确其有笔xxxx万元(其xxxx万元系今年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目。
三、建议()严格按照市社精神进步规社审贷会工作规则加强贷款合规性、合法性审提高策质量把贷款风险控制低限。
(二)加强信贷档案管理社相关职能科室对全区信贷档案进行次全面清理凡是不合要要严格按照市社有关规定补充完善相关按序专户保管使全区信贷档案早日走上制化、规化、轨道。
(三)进步深化信用工程创建工作完善相关基础加农户额贷款投放力切实发挥农村金融主力军作用巩固农村阵地。
(四)加不良贷款清收和处置力努力提高信贷产质量不断优化产结构提高身济效益。
(五)加强抵债产管理规接收和处置程序加责任落实把抵债产损失降到低限。
(六)加强对员工队伍培训增强核算识提高业技能正确核算各种财活动及处理各种账减少差错不断提高核算质量。
四信用社财会计工作报告我社根据《xx农村信用社财会计工作现场检实施方案》件精神着实事是原则对社财会计工作情况进行了认真现就情况报告如下、 关会计控制执行情况我社工作严格执行财工作规程全面提升财工作质量明确各岗位职责使其相分离、相制约以明确责任防止舞弊。
做到钱帐分管双人临柜交接手续完备。
二、关现金、重要空白凭证、有价单证管理情况我社直以加强对现金管理实施部监督无账款不现象;把重要空白凭证以及有价单证纳入综合业系统管理并设有手工登记簿做到帐实相。
三、关会计核算情况财核算上严格业处理程序管理严格财审批制保证会计数据正确合法。
但是对帐工作方面有欠缺地方有些对公支票户对帐单不能及收回对对帐工作带定影响。
四、关存、贷款业核算情况对存款业能够按照《会计法》有关规定操作。
贷款业明确了记账人员与审批人员、办人员职责权限贷款手续合规使用利率正确。
五、关支付结算、行往方面社这方面无随压票现象行往按规定对帐结算业岗位设置相分离相制约。
六、关挂失业管理社挂失业般只有凭证和密码挂失挂失手续齐全无虚拟挂失现象。
七、关财管理财管理工作程社严格按照《会计法》规定依法设置会计账簿并保证其真实完整根据实际发生业事项进行会计核算、登记会计账簿。
严格执行国有关财法规所发生各项业事项依法设置会计账簿上统登记、核算依据国统会计制规定进行会计核算确保数据真实、有效。
营业费用方面我社明确费用支出和开支标准遵守费用支出审批程序杜绝浪费现象发生。
了加强固定产管理和使用固定产购置严格按照社规定程序进行采购并根据有关规定建立了账簿、款项和实物核制。
递延产按规定分期摊销。
八、关会计档案管理我社按规定整理、装订会计核算归案装订及、完整、合规。
九、关股金管理我社股金账管理不规有总分不合现象。
通我社财管理和财工作程还存些不足。
严格管理是做财工作重要保障今工作我社定要加强财会计管理力严格执行各项管理制从而进步提高工作质量完善财会计制规财管理行。
通工作开展充分认识到财会计核算工作重要性今我们要依托信息化规基础管理强化费监督深化涵扎扎实实地把财会计各项工作落到实处。
五信用社(银行)财专项检情况报告信用社(银行)财专项检情况报告xx 县信用合作社 贯彻省社[今年]60 件《关开展财专项检工作通 知》精神根据县社安排我社今年6 月 日组织财会计 人员分别对我社上年 月 日至上年 月30 日今年 月 日至 3 月 30 日费用开支情况进行了认真专项检现将检情况 报告 上年 月 日至 月30 日财费用列支情况 （）、手续费支出 上年我社列支手续费 39068 元核我社二 00 五 年储蓄月平余额38 万元共五人办理存款业其二人 代办员应列支代办储蓄手续费390376 元实际列支35590 元 少列支0363 元； 二00 五年列支代办收贷手续费5897000 元其与退休职工 陈加金签订管理万山片区贷款协议全年收回不良贷款金 07 元收回贷款利息 76588 元按综合付费?%计算应给付手续费 0 元剔减借新还旧因素实际支付 000000 元；员工收回 “双呆”贷款金6878 元计费率3%；收回“双呆”贷款利息 968566 元计费率5%；两项应计付手续费897000 元社审 并报国税局列支897000 元。
二00 五年列支代办其他业手续费570 元其因人少 业量任重员工不能休假计提超任、超出勤工36 元社不计发外其余都合列支规定并社审批。
（二）、营业费用支出 、比例费用列支二00 五年实现总收入995607 元其贷 款利息收入70556 元应列支业宣传费3608 元实际列 支380600 元超支9037 元社审批列支；广告费应列 支599098 元实际列支38000 元；超支、乱支；业招待费 应列支9773 元实际列支3693800 元超支96068 元。
、比例费用计提二 00 五年职工工列支 88669 元应计 提职工福利费 6305 元职工教育费80 元工会费 37693 元。
3、低值易耗品摊销；二00 五年列支307300 元系购买档案柜、 办公桌椅等低值易耗品且社审批无其列支固定产和与 不属列支或摊销项目。
、其他营业管理费用按《xx 农村信用社财收支及成费 用管理实施细则》相关规定列支额费用社审批列支。
并 严格控制额和比例。
5、专项奖金二00 五年列支5700 元其业营发展 专项奖金列支97900 元政府出具政策奖金78300 元。
都 社审批准列支。
（三）、其他营业支出二00 五年共列支36680 元其固定 产折旧、呆账准备金等计提按《xx 县农村信用社二00 五年都会 计算工作指导见》和相关精神执行；其他营业支出55 元 社审列支。
（四）、营业外支出二 00 五年列支 395000 元其非常损失3373500 元系批准处理历史遗留问题其他营业外支出5500 元 合有关规定或社审批列支。
二、今年 至3 月费用开支情况 （）、手续费支出 6080 元其代办储蓄手续费列支 3800 元系支付二代办员基生活保障费季储蓄存款净增 870 万元手续费半年考核计发；代办其他业手续费列支5980 元合开支围并社审批准。
（二）、营业费用开支 653857 元按《xx 县农村信用社财收 支及成费用管理实施细则》相关规定和标准计提、审批、列支 其业招待费应列支3760 元实列支97800 元多列支59380 元。
(三)、其他营业支出 0050 元其固定产折旧按规定计提 35750 元预提呆账准备6000000 元其他营业支出068700 元 合开支围并社审批。
（四）、其他营业外支出 90000 元合开支围并社 审批。
三、存问题及原因 通我社费用列支存以下问题 、部分费用超标如业宣传费、业招待费其原因是确定标 准与促进业快速发展不相适应与和处理历史遗留问题措施 不相适应。
、别营业费用项目使用不正确。
主要是业人员对开支项目确定 不准。
如代办储蓄手续费列支超出勤工58000 元 四、整改措施 对费用开支出现问题社二 00 五年十二月组织人 员对全县二 00 五年财情况进了检对检发现问题 以《xx 信发（0）67 件通报全县对批准计发加班费 信用社主任处罚款00 元对超支业招待费化杂费水电费 邮电费等限额比例费用社根据《xx 县农村信用社财收支及成 费用管理实施细则》相关规定由责任人（信用社三长）按比例进 行赔偿。
其比例是业招待费按超支金额0%赔偿；公杂费、水电 费、邮电费按超支金额 0%赔偿；责任人赔偿比例是主任 50%副主任、监事长各0%、主办会计0%。
手续费、其它营业 支出、其它营业外支出列支营业费用处主任、主办会计罚款各 300 元以引以戒警示信用社“三长”切实加强财管理严 格费用开支真实加强财核算。
我社除认真执行社处罚定外 对存问题提出以下整改措施； 、认真加强财核算努力开节流以增加收入扩正常费用 开支额。
保证业正常发展。
、认真加强财管理严格费用开支特别是严格压缩非业性开 支降低营成。
3、认真加强财制和管理办法学习正确列支财费用真实 反映营成。
通我社费用管理上能按照《农村信用社财管理制 》和《xx 县农村信用社财收支及成费用管理实施细则》等规 定列支费用按照“勤俭办社厉行节约”方针管理财收支 额费用按规定报批列支各项提留按规定标准或指导见计提。