地面设施维修工程审计管理办法
基要。
规容界定。
办法所称地面设施维修工程（以下简称维修工程）是指维持油田各系统生产正常运行保证产原有生产能力对地面设施进行局部维护、修理并列入油田年维修计划维修工程。
（关该定义应与专业部门沟通）。
维修工程审计是对地面设施维修工程真实性、合法性、效益性进行审计监督。
3 相关部门职责。
3 管理容与程序。
3 计划金额00万元（含）以上维修工程由审计分处实施审计审计处综合平衡各审计分处审计工作量合理配置审计及安排审计。
3 计划金额0～00万元（含）维修工程由审计处委托社会介机构实施审计。
委托审计程序按《胜利石油管理局 胜利油田分公司委托介机构审计固定产投项目管理办法实施细则》规定执行。
33 计划金额0万元以下维修工程由审计处授权油田所属单位审计部门(或具有审计职能部门)实施审计。
审计处对其工作进行业指导不定期对业工作开展情况进行检、监督及向审计处报送审计台账、审计报告及整改凭证等。
3 审计人员维修工程审计享有权利参加与维修工程有关济活动和会议；审建设单位会计及其他与维修工程有关件、；看维修工程施工现场、隐蔽工程；参加竣工验收工作；对维修工程违规违纪、严重损失浪费等问题提出审计建议和处理见监督和检审计定执行情况。
33 维修工程审计主要依据维修工程计划；招投标件；济合；相关单位质及市场准入证；维修工程结算审计汇总表；维修工程结算（包括电子数据）；工程量计算；竣工图纸、设计变更单、现场签证及有关会议纪要；竣工验交单；预算价格件发布外设备、材价格依据；业主管部门发布有关结算件等。
3 维修工程审计主要容维修工程真实性及计划执行情况；招标投标执行情况；合订立和履行情况；设计、施工、监理以及质量监督情况；物供应管理情况；财核算情况；现场工程量真实性；定额套用及使用取费标准正确性；主要材价格、价差真实性、正确性；工程结算数据计算准确性等。
35 维修工程审计主要方法包括复算法、现场勘法、审法、对比分析法等。
审计人员应深入工程现场对工程量进行实地勘察、测量并做记录；涉及施工单位应由建设单位协调审计人员不得单独与施工单位接触；对工期较长、工程量较和预算金额较高维修工程可采取跟踪审计办法。
36 各单位应维修工程竣工验收5工作日完成报审工作并将维修工程汇总表报送审计处。
审计处应30工作日完成维修工程审计工作并出具《维修工程结算审计审定表》作有关部门确认维修工程造价依据。
37 维修工程审计程序、审计工作底稿、审计报告及审计处理处罚定执行《胜利石油管理局胜利油田分公司部审计工作规定》。
监督与考核。
各单位要积极协调配合审计分处和受托介机构审计工作及提供相关审计并对其审计工作质量进行监督。
各级审计部门应严格按照《胜利石油管理局 胜利油田分公司审计项目审理业规》对项目进行审理确保审计质量并根据项目质量评分情况进行考核纳入年综合考评结。
3 审计处定期对维修工程审计业进行督导、检不定期对维修工程审计质量情况进行监督和抽对弄虚作假或因其他原因造成不良根据情节轻重要追究单位或当事人责任。