略论我国银行系统支付结算的改革与建设
内容提要：分析了我国商业支付结算系统的不足，根本原因在于落后的支付结算系统的建设与联行往来系统的建设脱节，没有建立健全人员操作权限机制和风险防范机制。
提出了升级我国银行支付结算系统和联行往来系统，实行流程再造的设想，并就企业资信评估制度的建立和使用提出了自己的看法。
在条件下，随着企业商品买卖规模的扩大，商业信用的需求日益增加。
如何提高支付结算效率，降低商业银行业务处理周期，扩大商业信用的范围，并有效防范商业信用风险，成为中央银行、商业银行和企业共同关注的问题，也成为制约我国市场经济发展的“瓶径”。
突破这种“瓶径”效应，使我国工商企业的商品与货币的流通走上“高速路”，已成为几代工作者共同努力的目标，笔者拟就此浅谈管见。
一、我国银行支付结算系统的不足纵览我国银行支付结算系统的架构，业界通常使用 “三票一卡三方式”来概括。
即使用的结算工具包括支票、汇票、本票三种，其中支票和本票结算周期比较短，且信誉高，可以理解为短期结算工具，本身很难充当商业信用工具，而汇票则因结算周期长在承担结算任务的同时成为企业的工具，肩负商业信用的职责。
三方式则是指：汇兑、托收承付、委托收款，提供这三种结算方式的商业银行依靠同城票据交换和银行间的联行往来系统为依托，与三种票据互为补充构成相对独立的结算体系。
在资金的运动过程中形成了两个结算层次：既商业银行为客户提供行内、跨行的同城、异地的支付结算服务。
中央银行为商业银行提供银行间的资金清算服务。
分析当前我国银行支付结算系统可以发现其存在的主要不足：1、支付结算系统与联行往来往来系统自动化程度不高，系统不具有统一性和协调性。
迟滞了商业银行的资金清算速度。
从商业银行支付结算系统功能分析，商业银行支付结算是为商品的流通结算提供结算渠道，它以客户为中心形成收款人与收款人开户行、付款人与付款人开户行之间的资金往来关系。
从联行往来系统功能分析，联行往来系统主要为异地商业银行之间的结算提供结算渠道。
在该渠道上流通的业务正是“三票一卡三方式”。
通过两个层次的结算结构，将商业银行支付结算系统与联行往来系统“嫁接”完为一体的异地支付结算，实则是割裂了整体的异地支付结算系统。
现行商业银行与客户、中央银行与商业银行两个层次的结算系统不具有统一性和协调性。
这种做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在现代化的通讯手段上，形成结算业务数据与核对业务数据的双重发送。
而且部分票据还使用信函传递，大大降低了联行业务监督的时效性，也不利于商业银行的资金清算速度的提高和业务数据的共享，形成票据满天飞局面，同一结算业务往返传递所需的票据近十张，甚至超过十张。
浪费了、物力，降低了系统的工作效率。
同时，通过结算系统外传递票据速度慢，易丢失，保密性差，给不法分子提供的作案机会多。
同时，也为商业银行延压资金的划拨时限提供了借口。
2、支付结算系统没有把人员的管理和权限有机结合起来，在整体上实现对从业人员操作权限的控制和操作风险的防范。
票据一经签发形同钞票，对于持有人形成资产，对于人形成真实的债务，按照现代商业银行的经营思想，商业汇票可以充当资金融通的工具，成为商业银行贴现与再贴现金融工具，但是回首我国票据法颁布以来，商业银行票据信用业务的开展状况，不难看出，商业银行除对国内企业商品交易所使用的银行承兑票据开展了票据贴现业务外，商业承兑票据的贴现与流通难于开展，这其中一个重要的原因，除商业承兑票据信誉度低于其它票据外，商业承兑票据自身所应具备的信息，如业务的背景、票据的真伪的鉴定、企业的背景等各种要素信息不畅，也成为制约票据流通的重要因素。
因此，强化票据的开发管理，严格支付结算系统各工作环节的权限管理，从源头上杜绝没有商品交易背景的票据开发，对于我国商业信用业务的开展具有重要的现实意义和深远的意义，同时也成为商业银行加强内部牵制制度建设，防范商业银行票据操作风险的重要举措。
3、支付结算系统没有企业的资信评估与支付结算风险的防范有机结合起来，实现数据共享。
创造良好的资金结算环境，杜绝虚假票据的产生，成为商业银行防范金融风险的重要手段。
在计算机网络被商业银行广泛使用的今天，各工商企业的资信状况和企业形象，不应成为其开户的商业银行的独家财产，而应成为商业银行领域内办理相关业务的经办人员判断业务风险程度的共享资源。
在支付结算过程中，按照业务风险防范需要，企业开户银行通过建立工商企业资信，全程控制商品购销的签定、票据的签发、企业债务结算的进度，以及债务票据结算的历史，通过网络，根据权限有限开放这些信息，将是推动工商企业形象建设和商业票据流通、融资、贴现业务开展的前提。
笔者认为，当前我国商业银行商业票据贴现与票据流通发展缓慢的制约因素是票据的背景信息不畅，同时也成为产生票据纠纷的重要因素。
因此，在金融结算系统内，有限开放企业资信信息和票据背景信息，并将企业的资信评估纳入支付结算系统建设之列意义重大，同时也会成为推进企业资信建设的加速器，也是商业银行实时防范金融风险，拓宽商业票据流通范围和贴现范围，推进和监督商业信用的重要保证。
5、支付结算系统没有把重要凭证管理纳入其中，银行内部重要往来凭证的管理停留于折角验印和密押的上，与先进的计算机网络所能提供的内部牵制相差甚远。
在支付结算系统中，重要凭证是指能够构成债权债务关系的各种空白传票，是企业重要的支付工具和信用工具。
按照来源可以分为二类：一是外来凭证，主要是三票：支票、汇票和本票，即银行受理业务时客户提供的支付工具。
二是内部凭证，这是银行提供支付结算服务所产生或使用的凭证，如各种支付结算方式所产生的借贷方凭证。
落后的凭证管理手段，使不法分子有机可承，商业银行办理票据贴现业务的风险防不胜防，商业银行获取这些凭证信息的渠道闭塞，不能从源头上证明这些凭证的合法性和是否具有真实的交易背景，企业负债资信状况无从查找，也妨碍了商业银行的对外授信业务，不乏分子在结算渠道上无法得到遏制和信用惩罚，商业银行的内部牵制成为一纸空文。