谈谈我国商业银行的企业财资管理业务发展
摘要：随着经济的快速发展，信息技术的不断升级以及大型跨国企业地区总部向我国迁移，外资银行在中国的业务也进一步开拓发展，各类先进的财资管理技术也随着这些发展流入我国，财资管理已经成为一项具有战略意义的中间业务产品，越来越受到国内商业银行的重视。
我国的商业银行为了适应我国企业财资管理的发展需求，在向外资银行及国外银行学习的同时，结合我国企业金融环境，进行了适合我国企业财资管理业务的产品开发和服务。
下载论文网 关键词：商业银行；财资管理 中图分类号：F230 文献标识码：A 文章编号：1001—828X（2015）001—000—02 自企业财资管理从财务会计中脱离出来成为一个独立的职能部门，商业银行一直占据着财资产品和服务市场的主导地位，而与国外的银行、境内外资银行相比较，我国的商业银行的财资管理发展晚了近半个世纪，直至20世纪末才开始发展财资管理业务。
基于全球经济环境好转，我国经济迅猛发展的前提条件，我国商业银行财资管理业务起步晚的硬伤得到克服，并且具有迅猛发展的态势。
一、我国商业银行的企业财资管理发展起源 我国最早的银行――钱庄、票号，他们是我国现代银行的雏形。
在金融工具、金融技术等方面的创造，对银行业的发展有着举足轻重的作用，对人类的发展有着深远的影响。
但是，现在我们使用的所谓现金管理却并不是他们所创造的，现代的现金管理的引入是随着跨国企业及外资银行而引入的。
1999年，花旗银行开始在中国推出现金管理产品，其服务范围主要包括电子银行、国内人民币资金管理和跨境外币现金管理等三个方面的内容。
因此，寻求中国各家商业银行作为合作伙伴，这就成了花旗银行必须要做的事情了。
通过与各家商业银行合作，该外资银行为自己的客户提供其从各商业银行手上所获得的并且经过系统地汇编的客户信息。
在这样合作的前提下，产生了很明显双赢的结果。
在花旗银行方面来看，在中国没有足够多的网点这一问题得到了解决；再有就是通过这样的合作，该外资银行成功逆转了在中国这种没有全国性的资金清算系统的薄弱环节。
而在中国的银行方面来看，最大的得益在于现金管理产品开始走进他们的视线，充分地接触、了解这一业务。
以1999年花旗银行将现金管理产品及理念引入中国为标志，开始了现金管理在我国的发展，从而成为中国财资管理的元年。
二、我国商业银行的企业财资管理突破阶段 2002年，我国财资管理业务中的现金管理突破性发展的重要一年，财资管理走过了萌芽阶段，他的历史事件是：美国通用电气公司在我国招标，招标的内容就是现金管理。
这一事件使到中国的银行充分了解到了这一业务的重要性以及迫切性。
美国通用电气公司，一家业务多元的大型企业，他包含了技术开发、制造业、服务于一身。
通用电气所有囊括的业务都在中国开展，26家的企业，近7亿美元的总投资额。
2002年，通用电气在美国的总部对外宣称决定在中国境内选择两家以上的中资或外资银行合作。
合作的项目是为通用电气公司在中国的企业提供现金管理服务，并发出了项目建议书。
这份项目建议书描述了通用电气在现金管理的切实需求。
例如：如何收款、怎样付款、怎样更好提供通用电气账户信息的查询、资金的归集等等方面都进行了非常详尽的描述。
经过层层筛选、竞投，中国建设银行最终成为了该公司的现金管理合作伙伴。
它所凭借的就是刚研发并投入市场的重要客户服务系统。
这样一来，该行成为了在同行中第一家为在中国的跨国公司提供这样服务的金融机构。
这一成功案例，表示外资银行不再能在我国资金管理业务市场上进行垄断经营，标志着中资行在这一业务取得了重大的突破。
三、我国商业银行的企业财资管理的普及阶段 上述的案例使得各行各业开始认识到资金管理的重要性。
在技术层面来看，网上银行这一技术得到了进一步的发展，各商业银行之间的清算系统逐步得以完善；在外部环境来看，我国政府在逐步与国际接轨、同步，无论从政策的扶持、导向，还是在监管方面，都力争为银行业创造、提供一个日益宽松的市场环境。
在这一背景下，更多的商业银行开始研发和推出自己的现金管理业务系统，更多的国际跨国公司以及本土企业集团开始和中资商业银行探索资金管理业务合作，这一业务在国内进入普及阶段。
在这个阶段，大型企业集团是银行的主要服务对象，所推出的产品也是注重这一类客户流动性管理相关。
我国的银行突显了主场作战的优势，凭借各方面技术的提高，逐步成为了外资银行的竞争对手，而在与外资银行竞争的过程中也将各家商业银行的竞争焦点转移到现金管理业务上，促进了商业银行的现金管理业务的发展。
例如： 2002年，我国规模最大、网点最多的中国工商银行推出现金管理服务，内容涵盖了实时清算、委托收款、代发工资、账户管理、网上银行和外汇理财等30多种服务，形成了较完备的现金管理产品体系，覆盖了大部分国内和跨国公司客户的需求。
2004年与摩根大通银行合作，确定为其中国本地现金管理服务合作银行。
2006年工行又率先在国内同业中组建结算与现金管理部（原会计结算部），并推出现金管理服务品牌“财智账户”。
2002年4月，中信银行推出集团现金管理系统，2007年中信银行推出的“中信现金管理”服务品牌，内容涵盖账户管理、收付款管理、流动性管理、投资管理和风险管理等五大方面，形成了完备的产品体系和完整的服务流程。
2002年，科技领先的招商银行推出现金管理服务，并与2007年发布“C+系列”现金管理品牌，同时推出跨银行现金管理系统。
2005年浦东发展银行推出“浦发创富”现金管理服务品牌，并于2007年与花旗银行签订现金管理业务合作协议，实现共同客户的数据共享和交易指令的内部传递。
2007年，华夏银行推出现金管理品牌“华夏银行现金新干线”。
平安银行2008年也推出了“赢动力”企业现金管理品牌及“R计划”产品系列。
四、我国商业银行的企业财资管理发展方向 根据调查显示，各商业银行的财资管理业务无论从盈利模式还是盈利金额都趋于成熟和稳定。
尤其是近几年，商业银行提供给我国企业的资金管理业务内容从简单的账户管理、流动性管理和收付款管理等业务，逐步扩大到财资管理在企业中资金链的各个环节中，如投融资、风险管理，甚至供应链金融、电子商务支持在内的全方位复合型服务。
另外各家商业银行实现了结算网络畅通，汇划资金到账时间缩短，企业资金使用效益提高；与此同时各家商业银行不断推出一些高端的财资管理业务新品种，以满足客户的个性化需要；尤为重要的是各家商业银行从未停止创新的脚步，金融创新的品种不断增加和创新速度不断加快；随着国内市场的进一步完善，监管制度进一步合理化改善，中国人民银行已允许企业通过银行投资债市，允许银行为企业提供财务顾问服务，而商业银行本身又为保险公司代理投资型保险产品，为基金管理公司销售开放式和封闭式基金、代理销售国债或企业债。
因此，我国商业银行财资管理业务的发展上应不断提升金融创新的后发优势，加快转型步伐，积极推进交易银行业务、小微企业业务、数据与核心应用、移动支付以及互联网金融等业务创新升级，实现产品与技术转型与升级。
总之，随着市场竞争加剧、利率市场化进程加速、金融脱媒和监管强化及资本压力加大的情况下，企业对现金的掌控力度加大。
特别在美国开始爆发的全球性次贷危机，使得整个财资管理的环境有着质的不同。
在这种大环境下，对中国而言，是个挑战，但也是机遇，因此，积极的推进财资管理技术在我国企业的发展势在必行。
参考文献： [1]关景辉.浅谈商业银行现金管理的服务模式及应用[J].财经界，2010（01）. [2]吴安.现金管理再思考――兼论企业财资管理发展趋势[J].当代经济，2011（06）. [3]丁锡锋.我国商业银行发展现金管理业务途径及策略分析[J].湖南省社会主义学院学报，2012（03）.