程某侵占储户存款案例
案例、某信用社柜员侵占客户金案件 0年8月某市农村信用合作社信用社暴露起部员工侵占储户存款案件涉案金额07万元。
、 基案情 0年8月信用社发现柜员程某常短期请假说谎、行异常遂定暂取消其柜员权限给予休假半月处理。
随组织人员对程某所办业进行发现其有挪用储户存款现象立即向社报告。
社进步核发现该信用社柜员程某涉嫌挪用侵占多笔储户存款遂向当地公安机关报案。
公安机关实程某利用工作便利共侵占储户存款07万元全部用购买高档轿车高消费挥霍。
二、 作案手段 程某0年月至0年8月期采取非法手段多次侵占客户存款主要有 （）利用职便以复印储户存单、手写存单或套打客户存单、挂失储户存款凭证、抹账等手段侵占客户金； （二）利用模仿客户签分次办理部分支取或次性结清存款方式侵占客户金； （四）利用定期通凭身份证件方式支取系统手工输入账凭证码及客户身份证码即可办理侵占客户金。
三、 发案原因 （）授权员、勾挑员岗位制约作用失效。
授权员对所授权业办理全程进行监督按制要对所授权业完整性、合规性进行监督；勾挑员对储蓄业认真、仔细检核对勾挑程流形式导致违规操作被有效拦截。
开立存单授权人员对授权全程进行监督打印出凭证并进行核对致使打印出两份存单。
勾挑流形式03年9月王某开立定期存单程某通套打使用两份存单给客户份正常凭证存单程某己留份存单（凭证与系统开户凭证不）程某盗用存款销户所用存单凭证与系统销户凭证不相柜员流水显示凭证与销户存单凭证不相勾挑人员认真核对程某轻松关。
（二）库人员按规定进行日终核库营业终了核对前台柜员账款（现金）、账实（重要空白凭证）是否相发现柜员尾箱多次连续几日缺少重要空白凭证起到有效防风险作用导致违规操作被及发现。
例如 03年9月日王某开立定期存单程某通套打使用两份存单给客户份存单程某己留份存单程某尾箱少份重要空白凭证与系统尾箱不。
直到03年9月8日程某才用他人名空开张000元存单将9月日多用存单系统消除。
期账实不达8天没有被库人员发现。
（三）勤主任监督检不到位控制执行不力通监控录像定期对柜员业操作情况进行检导致柜员违规问题及发现。
案警示勤主任必须常调看业监控除了重调看临柜人员、授权员、勾挑员、库管员等人员操作是否规以外还要重调看当日业些挂失、抹账、存款开销户、更换存单、当日开当日销业等特殊、重业及其他风险较业发现问题苗头断采取措施。
（四）主任管理不到位“四项制”能有效落实柜员程某长期储蓄岗位上工作岗位轮换制执行不力控管理埋下隐患；“十种人”排不力对员工收入消费支出不情况思想麻痹对员工八外思想、行监督不到位。
程某案发公安机关侦发现其多次用侵占储户款项购买高档轿车价格从几十万至上万不等平日 更是出手阔绰、挥金似土请事吃饭、唱歌动辄花费上万元。
对单位谎称里有买卖对人谎称与他人开公司管理人员麻痹轻信多次“十种人”排流形式致程某蒙混关违法行得以长期隐瞒。
（五）操作系统存漏洞。
办理定期通取款业可以不刷存折柜员分别输入账、凭证码、存款人身份证码等信息即可办理取款。
如03年0月日客户某办理通开户支取方式凭证件程某通多次不刷磁条直接输入账、凭证及客户身份证每次支取5万元以下避开授权人员授权将客户存款盗取。
案发因项业存风险隐患该省社已对系统加以完善。
（六）风险防识薄弱。
程某隐瞒其不法行精心伪装己平日常请事吃饭、娱乐不送些礼物谁有事也乐忙以博得感获取信任。
其长期多次作案得逞是各级人员放松警惕不加防、以信任代替规制恶。
四、 人员处理情况 案共处理责任人员5人其程某被开除并移送司法机关被判处有期徒刑年；主管会计、授权员、勾挑员、勤主任、主任等人分别受到留用察、降职、记、记警告等处分并受到不济处罚。
五、教训与思考 该案发生是程某私欲膨胀目无法纪更是岗位制约缺失制执行不到位所致。
案发虽全力追缴挽回了部分金但仍给单位造成巨济损失教训惨痛针对案件暴露问题我们应吸取以下教训。
（）严格执行各项规制认真履行工作职责。
柜员要认真学习、严格执行各项规制提高身业素质；授权员应增强风险防识规授权、授权操作认真审核授权业合法合规性系统交易信息与原始凭证要素核对、与客户证件名称、码核对将风险控制事前；勾挑员账勾挑工作程要对每交易处理情况都进行认真仔细检核对并按照规定进行风险交易、事项检监督；勤行长应认真做定期检及不定期抽对风险交易进行重关及检定期有重地调看柜员临柜情况录像对无客户临柜但柜员正进行业处理情况及进行柜面询。
（二）加检力增加检频率。
会计督导人员、审计人员及各职能部门要进步加检监督力对现金管理、授权卡管理、印押证管理、询对账管理、轮岗休假等重要环节进行深入彻底检增加明暗访检频率及发现、及处各类违规违纪问题。
（三）切实提高执行力。
各基层必要加强控管理明确岗位职责强化岗位制约提高控制执行力严防各类违规行发生。
（四）全面排各类风险。
各根据程某案件暴露风险结合实际工作及业操作环节定期或不定期排各类风险隐患缺堵漏防患然。
对“四项制”落实及“十种人”排工作要贯彻到位、执行到位严禁走场应付了事。
08年6月8日